銀行法。チートシート: 簡単に言うと、最も重要なこと

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銀行法。チートシート: 簡単に言うと、最も重要なこと

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1. 銀行法の概念と対象

銀行システムは国民経済の推進機構として機能し、個人や法人の自由資金の蓄積と、それらの地域間および部門間での再分配を保証します。さまざまな経済主体間の国内および国際決済関係。ロシアでは、国家の金融システムの機能と国と地方自治体の財政活動の間に生じる関係は、伝統的に財政法によって規制されている。

ソビエト時代、銀行法は金融法の機関またはセクションと見なされていました。銀行法は現在、ロシア法の独立部門として機能しています。

銀行法 ロシアの銀行システムの規制だけでなく、中央銀行と信用機関による実施の過程で生じる社会関係を管理する一連の法的規範。

銀行法の対象 銀行分野における広報（銀行法務）を構成します。

から 銀行法 - 複雑な法律分野の場合、その主題を構成する社会関係も本質的に複雑 (混合または複雑) です。

法規制の方法で銀行法に最も近いのは行政法です。しかし、銀行法は行政法の不可欠な部分と見なされるべきではありません。これらの業界の相互作用は、法規制の同じ方法の適用に基づいています- 命令的、また、多くの銀行関係では、行政法のように、権限のある機関が参加しているという事実は、当事者の不平等を意味します。

銀行法の規範は、ロシア連邦民法典によって確立された民法の規定を補足します。たとえば、これは、銀行口座契約、銀行預金契約、および和解に基づく法的関係を管理する規則に適用されます。銀行規則は、民法の要件を実施するための条件を作成しますが、その逆はありません。彼らは、銀行が顧客に提供するサービスそのものを規制しています。銀行法への違反は、保護的な民事法上の関係が出現する法的事実となります (たとえば、銀行が顧客の口座から不当に資金を引き落とす場合、銀行は民法で規定された方法で利息を支払う必要があります)。ロシア連邦）。

銀行業務の規則は、銀行業務を規制する法律およびロシア連邦中央銀行の規制によって確立されています。したがって、これらの場合の民事責任の適用の基準は、銀行法の規範とこれらの規範の違反の有無です。

銀行法の対象 - これは、銀行の次の分野で開発された、法的に規制された一連の広報活動です。

・認可された国家機関（主にロシア連邦中央銀行）によるロシア連邦の銀行システムの構築、開発、機能。

▪ 信用機関 (銀行および非銀行信用機関) による銀行業務の遂行過程で生じる法的関係。

▪ 銀行管理および銀行法遵守の管理。

▪ 銀行の法的関係における参加者の権利と正当な利益の保護。

▪ 銀行活動の分野での犯罪行為に対して裁判を起こす。

上記の関係は、全体として銀行の法的関係を構成します。

2. 銀行法の方式と制度

法規制方法 -これらは、規制された関係の参加者の行動と意志に法的影響を与える方法です。

法規制の方法の価値 まず第一に、それは、国内の法科学における独立した規制方法の存在が、通常、特定の法律分野を強調するための不可欠な根拠と見なされているという事実にあります。銀行法の法的規制の方法は、銀行法の対象であるこれらの社会的関係が規制される助けを借りて、銀行の法的関係の参加者に対する行動と意志に法的影響を与える一連の法的方法と技術です。

銀行法の主な方法 次のとおりです。

1) 公法による方法 (命令法、行政法的方法、権力と従属の方法、従属の方法、権威主義的な方法など);

2）私法法（大陸法法）;

3) 上記の XNUMX つの方法を組み合わせた複雑な方法。この方法が存在するのは、銀行法の複雑な性質によるものです。

独立した複雑な法律部門としての銀行法は、統一されたロシア法のシステムに含まれており、さらに下位レベルのシステムです。銀行法は、目標、目的、規制の対象、そのような規制の原則および方法の内部統一によって統一された、一貫して配置され、相互にリンクされた法的規範のシステムです。銀行法の規範は、次の XNUMX つの部分に分類されます。 共通部分 и 特別な部分. このように、銀行法はその構造上、一般部分と特殊部分からなる制度として機能している。

以下の法的に相互に関連する規範の個別の一連の銀行法がその制度を形成します。たとえば、銀行口座の制度。銀行預金; 銀行ローン; 預金保険; 銀行による自己証券の発行。外国銀行とのコルレス関係; 通貨管理など

共通部分 銀行法には、銀行法の特別な部分のすべての機関で発展する一般的で戦略的な規定を修正する規範が含まれています。ロシア連邦の銀行システムの構造と発展パターンを規制します。銀行法の原則の体系、意味および内容を確立する。ロシア連邦で許可されている経済活動の種類の XNUMX つとして、銀行活動の形態と制限を決定する。銀行法によって規制される関係における参加者の基本的な権利と義務の確立、およびその他多数。

共通部分 銀行法には、他の法律分野にはない特別規定も含まれています。

スペシャルパーツ 銀行業務の実施のための特定の手順を管理する規則が含まれています。この部分には、次の機関にグループ化された規範が含まれます。

▪ 銀行監督協会。

▪ 銀行口座。銀行預金;

▪ 銀行ローン。

▪ 預金保険。

▪ 決済関係。

▪ 銀行は独自の証券を発行します。

▪ 外国銀行との特派員関係。

▪ 銀行分野における会計および報告。

▪ 通貨管理など

科学における銀行法（銀行活動の対象）によって規制されている社会関係の参加者の現在の銀行活動の法的規制に専念するリストされた機関は、 銀行法の機能機関.

3. 銀行法学と学問としての銀行法

銀行法の科学 -これは、その主題を構成する法的および経済的および法的現象に関するカテゴリー、結論および判断のシステムであり、内容、役割および重要性、ならびに開発に関する特定の知識、理論的規定および結論のセットを表しますロシア法の不可欠な部分としての銀行法の。

銀行法研究の科学:

1) 銀行法の原則;

2) 銀行法の規範とその発展。

3) 銀行法を改善する方法。ロシアの銀行システムの機能と発展の過程で出現する社会関係。

4) 銀行活動の過程で形成される社会的関係、ならびに銀行法的関係の参加者および銀行サービスの利用者の権利と正当な利益を保護するため、およびその他多くのこと。

銀行法の科学 ロシアの法律の不可欠な部分として銀行法の発展のパターンと傾向を探ります。

科学の主題 銀行法は、以下を含む銀行法の主題による銀行活動の規制および実施の過程で生じる広報です。

1) 関連する国家機関による銀行システムの規制の過程で生じる力関係。

2) ロシア連邦等の銀行システムの構築、開発および機能の過程で生じる法的関係。

銀行法学の規範的基盤 この分野における法執行および司法実務と同様に、銀行立法に関する法律を起草する。

銀行法の科学の理論的基礎は、法律、哲学、一般的な社会科学、国家理論の規定、金融理論、経済理論です。

銀行法の科学の主な方法は次のとおりです。

1）特別な法的方法-規範と法的関係の説明と分析、それらの説明、解釈、分類で構成されます。

2) 比較法 - 各国の法制度に属する法制度の比較に基づく。

3）特定の社会学的-銀行機関の活動の個人的な観察、社会学的研究の実施などの手法が含まれます。

4) 歴史 - 今日の法的問題の起源を特定し、特定の法的機関の法的進化のパターンを特定することを目的とした歴史的回顧的研究を含みます。

5）生きている認知の方法-研究者が関心のある法的関係に個人的に参加することを含みます。

6) 体系的および統計的方法も使用されます。

銀行法の科学の機能： 一般的な理論; 分析的; 致命的; 建設的; 教育的。

学問としての銀行法は、大学の法学部や経済学部で高等教育を教える科目です。この学問分野のおかげで、将来の専門家（経済学者と弁護士）は、銀行システムと銀行法について必要な知識を得ることができます。現在のコース 「銀行法」 ほとんどの法律および経済大学で学んだ。

銀行法の学問分野とは異なり、銀行法の科学には、とりわけ、まだ証明されていない理論上の仮説や仮定が含まれており、その多くは後に誤りであることが判明する可能性があります。それらは教育プロセスでは使用されません。さらに、トレーニングコースは、法律および法執行慣行の時代遅れで時代遅れの規定もカバーしていません。

4.銀行法の規範、規範の構造

銀行法 -これは、銀行活動の規制と実施の分野で社会関係を規制し、関連する銀行法関係の対象者の権利と義務を確保し、行動を合法または違法として評価する。

法の支配 - 法を規範からなるシステムとして理解し、認識し、定義する、あらゆる種類の法の規範的概念の基本概念の XNUMX つ。

ロシアの法律制度では、銀行法の規範が重要な位置を占めています。まず第一に、これは銀行法の規範が、国民経済の効果的な機能に不可欠な幅広い社会関係を規制しているという事実によるものです。重要な場所は、銀行部門で犯罪を犯した責任について、ロシア連邦中央銀行による銀行管理の手続きに関する規則によって占められています。

銀行法の規範の主な特徴は次のとおりです。

1) 相互に関連する XNUMX つのセグメントからなる広範な社会関係を規制する: 国家の通貨システムの機能と経済の効果的な発展に不可欠な関係 (銀行システムの国家規制の領域における関係)。銀行やその他の信用機関が支払いの「指揮者」として行動する銀行業務およびその他の企業活動の両方で、事業体による企業活動の効果的な実施にとって直接的に重要な関係（銀行活動の手続きの規制の分野における関係） ) ;

2) 個人 (銀行サービスの利用者) および法人 (信用機関およびその顧客) の適切、許容または推奨される行動の境界、国家当局、地方自治体およびその役人の活動の手順、ならびに銀行および銀行システムの分野における国家機関。

3) 銀行の法的関係の参加者間の関係の法的体制を確立し、信用機関とその顧客の権利と義務、およびその実施の保証を決定します。

4) 進行中の経済改革の文脈で、銀行および銀行システムの分野で生じる新しい社会的関係を合理化し、統合し、保護するだけでなく、現在の開発レベルに見合わない非法的関係および現象を置き換えます。銀行システムの国家管理の領域（銀行管理）法律、私的利益と公益のバランスを維持するタスク。

銀行法の規範の構造の要素は次のとおりです。仮説。配置; 制裁。

仮説： 銀行法の規範によって確立された行動規則の内容。この規範を実施するための実際の条件、または特定の方法で行動することが必要または可能である状況。

処分- 銀行法規範の中核要素であり、この法規範によって最も規定され、許可され、または推奨される行動規則の内容を定式化します。

制裁- インセンティブ（有利な結果）または懲罰的（不利な結果）措置 - 法的結果を示す銀行法の規範の不可欠な部分。不適切なコンプライアンスまたは規範の違反の場合、結果が生じます。

5. 銀行法の種類とその運用

その目的に応じて、銀行法の規範は次のように分類されます。

1) 規制および法律これには、銀行の法的関係の主体に一定の権利を与え、銀行の分野での関係を一般的に規制する義務と規制を彼らに課す法的規制が含まれます。

2) 保護国の銀行システムの機能の効率性、信用機関の体系的な安定性を確保することを目的としています。これを行うために、この種の銀行法の規範は、銀行の法的関係の対象者の権利と正当な利益を保護するための措置を確立し、規制しています（たとえば、銀行法および中央銀行の規制上の法的行為の違反に対する法的責任の措置）。ロシア連邦の）。プロテクティブ・バンキングおよび法的規範は、銀行分野における公の秩序を保護することを目的としています。

内容によると、銀行と法律の規範は次の点で異なります。

1) 銀行の法的関係における参加者の法的地位を定める規範。

2) 信用機関の設立、登録、認可、運営、再編および清算の手続きを決定する規範。

3) 商業銀行とのやり取りの手順を含む、ロシア連邦の銀行システムの規制のロシア連邦中央銀行による実施の形式と方法を決定する規範。

4）銀行部門などで犯罪を犯した場合の責任を確立する規則。

上の 被験者の行動に影響を与える方法 区別する：禁止する、義務付ける、力を与える-許容する、刺激する-奨励する規範。

上の 銀行の法的関係における参加者の権利と義務を行使するための手順 以下を区別する：重要な規範（銀行規制の分野における国家機関の権限）。手続き上の規範（銀行当局が権限を行使するための手続き、ならびに銀行の法的関係における参加者の権利を保護するための手続きおよび手続き）。

上の 法的強制力 立法規範（立法行為に含まれる）と付則（ロシア連邦大統領令、ロシア連邦政府の決議、ロシア連邦中央銀行の行為などに含まれる）を区別する.

もし 全体的な и 特別ルール 同等の法的効力を有する場合、それらの「競争」の場合、特別な規則が適用されます。特定の状況がさまざまな法規範の仮説と一致している場合、競争が発生します。次に、特別な規範は、その仮説で指定された追加の事実が存在する場合に、一般的ではなく特別な規則が適用されるように確立された、一般的な規則の例外と見なされます。

銀行法の施行 それらに含まれる要件と行動規則を実際に実装するプロセスです。

銀行法の規範の実行は、規範で規定されている行動の銀行の法的関係のすべての参加者による委員会のプロセスです。

銀行法の規範の適用は、公的機関（役人）によって実行され、特定の法的に重要な行為、不作為、ロシア連邦中央銀行による個々の法的行為の公表の委員会によって実際に表明されます。実体的または手続き上の規範の要件など

銀行法の規範を使用する場合、銀行の法律関係の参加者は、銀行および法規範によって提供される権利を使用するかどうかを自分で決定します。

銀行法の規範への準拠は、本質的に受動的であり、銀行法務関係の参加者 (信用機関) が指定された銀行法および法規範に違反することを控えることに含まれます。

6. 銀行法の出典

銀行法の情報源 -これは公式に定義された一連の外部フォームであり、銀行活動の過程で生じる関係を規制する規範が服を着ています。つまり、銀行法の外部コンテンツのフォームです。

銀行法の源泉は、銀行の法的関係を規制するロシア連邦憲法の条項です。銀行と法的規範を直接含んでいます。銀行法の一般原則を確立する上で非常に重要です。ロシア銀行および信用機関の設立、活動、法的地位の手続きを規制する。ロシア連邦の財政政策の形成において非常に重要です。ロシア連邦の銀行法と銀行制度の改善と発展のための戦略的方向性の決定; 一般に、ロシア連邦の経済活動の憲法上の基盤を形成しています。

ロシアでは伝統的に法律が主な法の源となってきた。

立法は現在、広報の関連分野を規制する一連の法律として理解されています。条例は法律に含まれていません。

多くの科学者の見解によると、ロシアの銀行法はXNUMXつの部分で構成されています。

1）特別な銀行法。

2）一般的な銀行法。

特別銀行法は、銀行の法的関係を規制するために特別に設計された法律で構成されています。そのような法律には、特に連邦法が含まれます。

・10.12.2003年173月XNUMX日付No.XNUMX-FZ「ロシア連邦中央銀行（ロシア銀行）について」。

・02.12.1990 年 395 月 1 日付け、No. XNUMX-XNUMX「銀行と銀行活動について」。

▪ 25.02.1999 年 40 月 XNUMX 日付け、No. XNUMX-FZ 「信用機関の破産（倒産）について」。

銀行法の分野を専門とする科学者とさまざまな政府関係者は、銀行規制の効率と銀行の機能を改善するために必要である、開発者によると、特別な銀行法の他の法律を幅広く採用する必要性を提案し、擁護しています。銀行システム。

一般的な銀行法には、銀行法の規範を規制するその他の連邦法が含まれます。そのような法律には、特に次のものが含まれます。 . 30.11.1994-FZ; 51 年 26.01.1996 月 14 日のロシア連邦刑法第 26.11.2001-FZ 号 (信用および銀行部門における犯罪に対する法的責任に関して); ロシア連邦税法、146 年 13.06.1996 月 63 日のパート 31 No. 1998-FZ および 146 年 19 月 2000 日のパート 117 No. 26.12.1995-FZ (税金および手数料に関する法律違反に対する信用機関の法的責任について); 208 年 XNUMX 月 XNUMX 日の連邦法第 XNUMX-FZ 号「合資会社について」（合資会社の法的形態で設立された信用機関の法的地位について）など

付則:

a) 一般権限機関の行為: ロシア連邦大統領令 (「連邦予算資金の使用に対する管理を強化するための措置について」、「預金者の権利を確保するための包括的な措置プログラムの承認について」、および株主」; 「ロシア連邦の銀行システムの機能の改善について」; 「ロシア連邦への輸入およびロシア連邦からの貴金属および石の輸出の手続きについて」、およびロシア政府の決議フェデレーション;

b) 特別な権限を有する機関の行為 - ロシア銀行、ロシア財務省、連邦関税庁などの部門の下位の規制法的行為。

また、情報源には、ロシア連邦憲法裁判所の決定が含まれています。地方の信用機関の行為、組合の行為、および信用機関の協会。銀行業務で使用される取引高の契約と慣習、およびロシア連邦の国際法と国際条約の規則。

7. ロシア銀行の行為

ロシア中央銀行は、次のXNUMX種類の付属定款を発行しています。

1）銀行法の源泉である規制上の法的行為。

2）法源ではない非規範的な法的行為。

ロシア連邦中央銀行の法的行為の準備に関する規則は、15.09.97年02月395日付けの「ロシア中央銀行の規制行為の準備および発効の手続きに関する」規則によって確立されています。 XNUMX。

その権限内の問題について、ロシア連邦中央銀行は、連邦政府当局、ロシア連邦の構成組織の政府当局、地方政府、すべての法人および個人を拘束する以下の種類の規制法的行為を発行します。条項; 指示。

ロシア連邦中央銀行の行為の特徴。

1) 従属的な性質のものであり、より大きな法的効力のある行為と矛盾することはできません。

2）銀行システムによるロシア連邦中央銀行の管理の枠組みの中で、信用機関による銀行業務の実施手順の詳細を規制する。

3) 幅広い人々 (連邦国家当局、ロシア連邦の構成組織の国家当局、地方自治体、すべての法人および個人) による執行が義務付けられています。必要に応じて、登録されたすべての信用機関に完全に送信されます。

4) 理事会が定めた場合を除き、ロシア連邦中央銀行の公式刊行物であるロシア銀行速報に正式に刊行された日から 10 日後に発効する。

5) 遡及効果がない。

6) ほとんどの場合、連邦行政機関の規制法的行為の州登録のために確立された方法で、ロシア連邦司法省に登録する必要があります。

7) ロシア連邦中央銀行の以下を確立する規制上の法律行為: ルーブルに対する外貨の為替レートは、ロシア法務省への国家登録の対象ではありません。金利の変化; 準備金の額; 信用機関および銀行グループの必須比率の量; 直接的な数量制限; ロシア連邦中央銀行の会計および報告規則。ロシア連邦中央銀行のシステムの機能を確保するための手順; ロシア連邦中央銀行のその他の規範的行為は、連邦執行機関のために確立された手順に従って、ロシア法務省への登録の対象ではありません。

原則として、ロシア連邦中央銀行の規制上の法的行為は、連邦政府機関の規制上の法的行為に異議を申し立てるために確立された方法で裁判所に上訴することができます。

18.07.2000 年 115 月 XNUMX 日のロシア連邦中央銀行規則第 XNUMX-P 号「ロシア銀行の公式説明の準備と発効の手続きについて」に従い、ロシア連邦中央銀行は、連盟はまた、連邦法およびその他の規制法的行為の適用に関する公式の説明を受け入れる権利を有します。そのような明確化は規範的な法的行為ではありませんが、「ロシア連邦中央銀行の公式な明確化が発行された適用に基づいて、規範的な法的行為がその効力を拡大するエンティティによる使用が義務付けられています」。

法律による非規範的な法的行為の採用は、他の形で可能です。現在、ロシア連邦中央銀行によって発行された非規範的な法的行為は次のとおりです。文字; 電報。

ロシア連邦中央銀行の法律による非規範的な法的行為は、次の特徴を特徴としています。規範的ではないため、新しい法の規則を作成せず、規制上の法律行為の条項を変更または補足することはできません。銀行の特定の狭い側面を解決し、明確にすることを目的としています。

8. 時間、空間、および人の輪における銀行法の行為の影響

非常に実際的に重要なのは、銀行法制の適時の行為の限界の問題です。立法行為の時間枠を決定するためには、それがいつ機能し始め、いつその効力が停止したか、または停止する必要があるかを調べる必要があります。実際にこの問題を解決するには、次の状況を確立する必要があります。

1) 銀行立法行為の発効の瞬間;

2）発効後のこの法律の範囲。銀行法の行為の終了の瞬間。

銀行法の制定法は、一般規則 (発行後 10 日または即時) に基づいて、またはこの法律または別の法律で特別に指定された期間から施行されます。

制定された銀行法は、廃止されるまで法的効力を持ちます。そのような行為の時間制限には、次の XNUMX つのオプションがあります。

1) 行為の行為が、その行為が効力を生じた後に生じた法的事実および関係に及ぶ場合、将来の行為;

2) 即時効力 - 行為の効力は、新たに生じた法的関係および以前に生じた法的関係にまで及びますが、そのような行為の発効日からです。

3) 遡及効果のある行為 - 行為の行為は、新たに発生した関係、および発効前に発生した法的関係にまで及びますが、それ以前の日付からです。

原則として、アートの規定に従います。ロシア連邦憲法第54条では、責任を確立または悪化させる法律は遡及的効力を持ちません。この要件の意味は、法律に加えられた変更が、法の主題間の関係の安定性に悪影響を及ぼしてはならず、市民および法人の法的および経済的地位の安定性、公共の安定性に対する信頼を損なうべきではないということです。注文。

銀行法の行為は、立法者が廃止された行為の終了日を明確に定義している場合、直接、および間接的に廃止することができます。間接的なキャンセルとは、新しい法律の採択です。これは、新しい法律が施行された日から古い法律を終了することを意味します。

銀行立法行為の終了に制限を設定するための XNUMX つのオプションが開発されました。旧法は「存続しません」。法律が施行されます。直ちに、法律により効力を失った日から、以前に規制したすべての関係に影響を与えなくなります。立法行為が予定より早く終了し、以前はそれによって規制されていた法的関係が、規定された方法で立法者によって遡及効果を与えられた新しい基準によって規制され始めます。

連邦当局によって採択された銀行法は、ロシア連邦全域で有効です。同時に、ロシア連邦の領土には、土地、水、下層土、空域が含まれます。銀行法規に規定された銀行法の規範で表明された指示は、ロシアの税法によって規制されている銀行の法的関係の対象である幅広い人々に向けられています。この場合、そのような人物は次のような場合があります。ロシア連邦の市民。外国人; 無国籍者; ロシアの組織; 外国の組織。ロシア連邦の領土内で銀行業務に従事する、または銀行の法的関係に参加する上記のすべての人物は、ロシア連邦の銀行法 (領土の原則) の範囲内に含まれます。

9. ロシア連邦の銀行制度

ギリシャ語（システマ）の「システム」という用語は、「パーツで構成された全体」を意味します。哲学的な観点から системаは相互に関連する要素の統合された複合体であり、低次のシステムとして機能すると同時に、高次のシステムの要素を表します。

銀行は通常、その活動の主な方向性が融資であるため、信用機関 (組織) と呼ばれます。何らかの形で、銀行の他のすべての活動はそれに関連しています。

ロシア連邦の銀行制度、その法的地位および機能の内容は、市場経済への移行に関連して大きく変化しました。銀行は専ら国有財産の対象ではなくなりました。

ロシアの銀行システム - 特定の相互に関連する要素のセット:

1) ロシア連邦中央銀行。

2) ロシアの金融機関。

3）ロシア外国信用機関連盟の支店および駐在員事務所。

4) 組織;

5) 信用機関のグループ。

同時に、多くの専門家は、ロシアの銀行システムの要素の構成に信用組織の組合や協会を含めています。同時に、ロシア銀行協会（ARB）の特別な立場が注目されています。

ロシア銀行は銀行システムにおいて特別な（主要な）位置を占めており、その法的地位は重要な特徴によって際立っています。これはロシア連邦のメインバンクであり、州の連邦財産です。国家機関としてのロシア銀行の特別な地位の割り当てを伴う銀行システムは、現代の経済的に発展した国の典型です。

「銀行および銀行業務に関する連邦法」によると、信用機関とは、銀行からの特別な許可 (ライセンス) に基づいて、その活動の主な目的として利益を上げるために、法人を指します。ロシアは、同法で規定されている銀行業務を遂行する権利を有します。信用組織は、ロシア銀行とは異なり、商業組織であるあらゆる形態の所有権に基づいて形成されます。銀行システムの不可欠な部分としての信用組織は、銀行と銀行以外の信用組織に分けられます。

現在、法律によると、ロシア連邦の銀行システムはXNUMXつのレベルの構造を持っています。

1) 上位レベル - ロシア連邦中央銀行;

2）下位レベル - 銀行システムの他のすべての参加者（ロシアの銀行およびノンバンクの信用機関、外国の信用機関のロシア連邦の支店および駐在員事務所、信用機関の組合および協会。同時に、論文ロシアの銀行システムのさらなる質的発展が、その組織構造の二段階の性質に影響を与えるべきではないこと。

銀行システムの参加者間の関係は、次の XNUMX つのベクトルに沿って発展しています。

1) ロシア連邦中央銀行と他の参加者 (主に信用機関) との間。

2) 信用機関間。

基本理念 ロシア連邦の銀行システムの構築と機能は次のとおりです。銀行システムの統一。二層構造; 銀行システムの国家規制と自主規制の合理的な組み合わせ。ロシア連邦中央銀行の他の当局からの独立性; 銀行システムの開発と効率的な機能に対するロシア連邦中央銀行の責任。貨幣排出の実施におけるロシア連邦中央銀行の独占的地位。金融機関の運営活動に対する国家の不干渉; 銀行業務の認可手続き。銀行の秘密を維持する。銀行システムの安定性など

10. バンキング。銀行業務および取引

銀行業務は銀行法の対象です。

銀行業務の特徴:

1）これは起業家的で商業的な活動です。つまり、利益を上げることを目的としています。

2) 特別な機関、信用機関、およびロシア連邦中央銀行の許可 (ライセンス) およびロシア連邦中央銀行自体の許可に基づいてのみ実行できます。

3）そのような活動の主な内容は、銀行業務および銀行取引の体系的な実行です。

銀行業務 -これは、銀行業務と銀行取引の体系的な実行において利益を引き出すことを目的とした、信用機関とロシア連邦中央銀行の活動です。

割り当て XNUMX種類の取引信用機関によるコミット:

1) 銀行取引;

2）銀行業務;

3) 信用機関のその他の取引。

銀行業務 これらは、信用機関のみが行うことができる取引です。銀行業務を行う免許を持たない者による銀行業務の遂行は、法律により起訴され、刑事までの法定責任措置の適用により罰せられます。

銀行取引 - これらは、銀行や銀行以外の組織に加えて、他の組織や個人の起業家が行うことができる取引です。そのような取引が信用機関によって行われる場合、取引自体が銀行と見なされ、銀行業務を構成します。すべての銀行業務およびその他の取引はルーブルで行われ、ロシア連邦中央銀行からの適切なライセンスの存在下で、外貨で行われます。

銀行取引には以下が含まれます。

1) 個人および法人からの資金を預金として集める (要求に応じて一定期間);

2）そのような借り入れた資金を、それ自体のために、そしてそれ自身の費用で配置すること。

3) 個人および法人の銀行口座の開設と維持。

4) 個人および法人 (コルレス銀行を含む) に代わって、銀行口座で決済を行う。

5) 資金、為替手形、支払いおよび決済書類の収集、ならびに個人および法人向けの現金サービス。

6) 現金および現金以外の形での外貨の売買。

7) 鉱床への誘引と貴金属の配置。

8）銀行保証の発行。

9）銀行口座を開設せずに個人に代わって送金を実施する（郵便為替を除く）。

上記の銀行業務に加えて、信用機関は次の業務を行う権利があります。 お得な情報：

1) 現金による義務の履行を提供する第三者への保証の発行。

2）現金での義務の履行を第三者に要求する権利の取得。

3) 個人および法人との契約に基づく資金およびその他の財産の信託管理。

4) ロシア連邦の法律に従って、貴金属および貴石の取り扱いを行う。

5) 書類や貴重品を保管するために、個人や法人に特別な建物や金庫を貸与する。

6) リース事業。

7) コンサルティングおよび情報サービスの提供。

銀行業務および銀行取引を除いて、信用機関はロシア連邦の法律に従って他の取引を実行する権利があります。彼らの手数料は銀行業務を構成するものではなく、その実施のための補助的な性質のものです。信用機関のそのような他の取引には、例えば、以下が含まれる。必要な特殊機器、自動車および事務機器、賃貸料の取得のための取引。銀行業務等に必要な物件の購入。

11. 銀行法務の特徴

銀行法の主題 銀行と法的な関係-銀行の分野で発生し発展する法的な関係です。

主題構成における銀行の法的関係にはXNUMXつのタイプがあり、それぞれが特定の法的関係のセットです。

1. ロシア連邦中央銀行と、主に商業銀行との銀行システムの他の参加者との関係。それらはXNUMXつの亜種で構成されています：

1) 以下に関連する力関係:

a）銀行システムの規制（信用機関の登録、その認可、ロシア銀行による銀行規則の確立など）。

b) ロシア連邦中央銀行による銀行管理および銀行法遵守の管理の実施。

c) 金融機関に銀行法違反などの責任を負わせること。

2）ロシア連邦中央銀行の銀行業務の実施に関連する当事者の相対的平等に基づく関係。

2. 金融機関が銀行業務を遂行する過程で発生するもの:

1) 銀行システムの下位レベルの参加者 (信用機関) 間の銀行間関係。

2) 信用機関とその顧客 (個人および法人) との関係。

銀行法務 - これらは、銀行法の規範によって規定された権利と義務を通じて対象者の社会的に重要なつながりを表す、銀行の分野で発生する国家によって保護された広報活動です。

銀行の法的関係の兆候:

1) これらは広報活動、すなわち、社会的重要性を持つ人物 (法的および自然人) 間の関係です。

2）銀行法関係-経済のセクターと国の地域との間の資金の再分配、和解の効果的な提供からなる、経済的本質における金銭的関係。

3) 銀行関係とは、主体的な権利と法的義務による、そのような法的関係の主体の法的関係です。

それぞれの特定の銀行の法的関係の構成は、その参加者の全体、つまり銀行の法的関係の主体として理解されます。銀行の法的関係の構造は、そのような法的関係の要素の内部構造および相互接続として理解されます。

銀行の法的関係の構造は、あらゆる法的関係と同様に、次の XNUMX つの要素によって形成されます。

1) 法的関係の対象はその参加者 (当事者) です。

2) 以下を含む法的関係の内容: これらのエンティティの主観的な権利と法的義務によって形成される法的内容 - 問題の銀行関係の参加者; 重要な内容 - 当事者の権利と義務の履行に関連する当事者の行動 (行動または不作為);

3) 法的関係の対象 - 法的関係の対象者が法的関係を結ぶ対象について、またはそのために何か。法的関係の対象として、さまざまな物質的および非物質的な利益が機能します。

銀行活動の過程において、法的関係の構造は、一方では主体の権利と義務の内容（法的構造）によって決定され、他方では主体の行動に表れます。権利と義務を行使する過程（実際の構造）。

銀行の法的関係における参加者の合法的な行動の場合、ミスマッチ - 銀行法違反 - 犯罪または犯罪がある場合、法的構造と事実構造の一致があります。

12. 銀行法務の目的、内容及び対象

銀行法務の対象 -これは、被験者が法的関係を築くために、法的関係を結ぶものです。

法学では、法関係の対象について様々な理論が存在します。

一元論 (O.S. Ioffe) によれば、法的関係の唯一の対象は人間の行動だけです。

反対に、多元論の支持者 (M.S. Shargorodsky など) は、法的関係の対象として認識しています。

1) もの (生産手段、消費財、お金など);

2) 法の支配によって保護される個人の非財産的利益および無形の価値、創造性の産物 (文学作品、芸術作品);

3）法的関係における参加者の行動そのもの（違反を目的とした法的に重要な行動を控える）;

4）法的関係における参加者の行動の結果（銀行口座の開設に関する税務当局への通知）。

法律文献では、銀行法務の対象として、原則として、さまざまな材料 (例: 現金) および 無形財 （銀行システムの安定性）。銀行の法的関係の法的内容は、そのような法的関係の参加者の主観的な権利と法的義務によって形成されます。

1) 権利は、法的関係の主体に属することによって主観的と呼ばれます。主観的な権利の実装は、権限を与えられた人物、つまり銀行の法的関係の参加者の裁量に依存します。銀行の法的関係の特定の参加者は、付与された権利を行使するか、行使を拒否することができます。

2) 義務が法的規範によって規定され、無条件に履行される場合、その義務は合法的であると呼ばれます。

銀行の法的関係における参加者の主観的権利 - これは、この許可された人物の可能な行動の種類と尺度であり、原則として、別の人物の法的義務に対応します。

指定された参加者の主観的権利には以下が含まれます XNUMX つの力: 自分で特定のアクションを実行します。別の人に特定の行動を要求する。州当局からの保護を求めます。本質的に、銀行法務関係の参加者の主観的権利は、特定の法的措置、要件、および請求を実行することによって彼の利益を満たす手段として機能します。

次に、銀行の法的関係への参加者の法的義務は、義務付けられた人の適切な行動の尺度として機能し、そのような尺度は、銀行の法的関係に対する相手方の主観的権利、および手段に対応します。必要な行動を取り、特定の行動を控え、否定的な制裁を受けることによって、他人の利益を満足させること。

現在のロシアの銀行法には欠陥がないわけではありません。特に、銀行の法律関係の参加者（対象）の完全な法的リストは含まれていません。

文献では、銀行の法的関係の主題は、ロシア連邦政府、ロシア連邦中央銀行、ロシア財務省、共和国の財務省、財務部門 (部門、部門) として理解されています。）、モスクワの領土、地域、都市および聖金融当局の行政機関）、その他の認可機関、連邦財務省（連邦サービス）、ロシアの信用機関（銀行および銀行以外の信用機関）、支店および駐在員事務所外国の信用機関、個人および法人のロシア連邦 - 信用機関の顧客、信用機関のグループ、信用機関の組合および協会など

13. ロシア銀行の法的地位

ロシア連邦憲法および連邦法「ロシア連邦の中央銀行 (ロシア銀行) について」に従って:

1）ロシア連邦中央銀行は、他の連邦州当局、ロシア連邦の構成機関の州当局、および地方自治機関から独立してその機能と権限を行使します。

2) ロシア連邦中央銀行は法人であり、ロシア連邦の国章のイメージとその名前が記された印鑑を持っています。同時に、「ロシア連邦中央銀行」と「ロシア銀行」という名前は同等です。

3) ロシア連邦中央銀行の中央機関の所在地 - モスクワ市。

4) ロシア連邦中央銀行の授権資本およびその他の財産は連邦財産である。

5) 中央銀行は、法によって定められた目的および方法に従って、金および外貨準備金を含む、中央銀行に委託された資産を所有、使用、および処分する権限を行使します。連邦法に別段の定めがない限り、ロシア連邦中央銀行の同意なしに当該財産を押収し、負担することは認められない。

6) 国家は、原則として、ロシア連邦中央銀行およびロシア連邦中央銀行の義務に対して責任を負わない - 国家の義務に対して。

7）ロシア連邦中央銀行は、ロシア連邦憲法の改正に基づくロシア連邦の関連法の採択に基づいてのみ清算することができます。

ロシア連邦中央銀行の活動の目的 次のとおりです。

1) ルーブルの保護と安定;

2) ロシア連邦の銀行システムの開発と強化。

3) 支払いシステムの効率的で中断のない機能を確保する。

利益を上げることは、ロシア連邦中央銀行の活動の目的ではありません。同時に、中央銀行は自らの収入を犠牲にして費用を負担します。

ロシア連邦中央銀行は、ロシア連邦連邦議会の下院に対して責任を負います。説明責任は、法律に従い、下院が次のことを行うという事実にある。

1) ロシア連邦大統領の提案に基づき、ロシア連邦中央銀行の総裁を任命および解任する。

2) ロシア連邦大統領と合意したロシア連邦中央銀行の議長の提案に基づき、ロシア連邦中央銀行の取締役会のメンバーを任命および解任する。

3) 下院の代表者を、割り当てられた範囲内で国立銀行評議会に派遣し、召還する。

4）統一された国家の金融政策の主な方向性を検討し、それらについて決定を下します。

5) ロシア連邦中央銀行の年次報告書を検討し、決定を下す。

6）ロシア連邦中央銀行、その構造部門および機関の財務および経済活動に関するロシア連邦会計会議所による監査について決定を下す。

7) ロシア連邦中央銀行の活動に関する議会公聴会を、その代表者の参加を得て開催する。ロシア連邦中央銀行の活動に関するロシア連邦中央銀行総裁の報告を聞く。

ロシア連邦中央銀行の授権資本は 3 億ルーブルです。ロシア連邦中央銀行は、ロシア連邦中央銀行、その機関、組織、および従業員の活動を保証しない場合、首都に参加したり、他の営利または非営利組織のメンバーになる資格はありません。連邦法によって確立された場合を除きます。

この規則の例外は、ロシア連邦中央銀行の以下への参加です。

1) 以下のロシアの信用機関の資本: ロシア連邦貯蓄銀行および外国貿易銀行 (1 年 2003 月 XNUMX 日まで、その後ロシア連邦中央銀行はこの銀行の資本から撤退した);

2) 外国の領土に設立された以下の信用機関の資本: Donau-Bank AG, Vienna; 東西ユナイテッド銀行、ルクセンブルグ。北欧商業銀行 - ユーロバンク、パリ; モスクワ人民銀行、ロンドン。 Ost-West Handelsbanka AG、フランクフルト・アム・マイン。

ロシア連邦中央銀行は、通貨、外国為替、および銀行部門における協力の発展に従事している国際機関の資本および活動に参加することができます。

14. ロシア銀行の管理機関

ロシア銀行総裁は、ロシア連邦大統領の提案に基づき、国会議員総数の過半数の投票により、ロシア連邦下院によって XNUMX 年の任期で任命されます。同一人物がロシア連邦中央銀行の総裁を XNUMX 期以上連続して務めることはできない。議長は、ロシア連邦大統領の提案により、任期満了の場合、公務を遂行できない場合、国家医療委員会の結論によって確認された場合、ロシア連邦下院によって解任される。ロシア連邦中央銀行の活動に関連する問題を規制する連邦法に違反し、法的効力を生じた裁判所の判決によって確立された刑事罰の対象となる行為を犯した個人的な辞表。

ロシア連邦中央銀行の会長の法的地位の特徴：ロシア連邦中央銀行に代わって行動し、国家当局、信用機関、外国の組織との関係において委任状なしでその利益を代表する、国際機関、その他の機関および組織。取締役会の議長を務めます。ロシア連邦中央銀行の規則、取締役会の決定、取締役会の議事録、ロシア連邦中央銀行が締結した契約に署名し、署名する権利を委任する権利を有するロシア連邦中央銀行の規則を取締役会のメンバーの中から彼の後任者に任命するなど。

ロシア中央銀行の主要な共同統治機関 - 取締役会には、ロシア連邦中央銀行の議長および取締役会のメンバー 12 名が含まれます。取締役会のメンバー:

1) ロシア連邦中央銀行で恒久的に勤務する。

2) ロシア連邦中央銀行総裁の提案に基づき、ロシア連邦大統領との合意に基づき、下院により XNUMX 年間任命される。

3) ロシア連邦中央銀行総裁 (任期満了後) および下院 (任期満了前にロシア連邦中央銀行総裁の提案により) により解任される。オフィスの）。

取締役会は、少なくとも月に XNUMX 回開催されます。取締役会の会議は、ロシア連邦中央銀行の総裁またはその後任者によって、または取締役会の少なくとも XNUMX 人のメンバーの要請により任命されます。

取締役会のメンバーは、取締役会の会議の任命を速やかに通知されます。

取締役会の決定は、会議に出席した取締役会のメンバーの過半数の投票によって行われ、定足数は XNUMX であり、ロシア連邦中央銀行の議長または彼の後任者の出席が義務付けられています。

取締役会は、次の機能を実行します。

1) ロシア連邦政府と協力して、統一国家金融政策の主な方向性と統一国家金融政策の主な方向性の草案を作成し、これらの文書を検討のために国立銀行評議会に提出する。ロシア連邦大統領、ロシア連邦政府および下院に対して。

2) 統一された国家金融政策の主な方向性を確実に実施する。

3) ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表を承認し、ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表に関する監査報告書を検討し、その結果に基づいてロシア連邦会計室の結論を検討する。ロシア連邦の「国家機密に関する」法律の対象となるロシア連邦中央銀行の口座および業務の監査、およびこれらの資料をロシア連邦中央銀行の年次報告書の一部として国立銀行評議会と下院;

4) など。

ロシア連邦中央銀行の速報での義務的な公式発表は、金利の変更、準備金の額、信用機関および銀行グループの義務的な比率の額などに関する理事会の決定の対象となります。

15. 国立銀行評議会

National Banking Councilは、ロシア連邦中央銀行の共同体です。その数は12人で、そのうち：

1) 連邦評議会のメンバーの中から、ロシア連邦連邦議会の連邦評議会が XNUMX 名を派遣する。

2) XNUMX - 下院議員の中から下院議員による。

3) XNUMX - ロシア連邦大統領による。

4) XNUMX - ロシア連邦政府によるもの。

5) XNUMX - ロシア連邦中央銀行の会長。

National Banking Councilのメンバーのリコールは、National Banking Councilにメンバーを送った州当局によって行われます。

ロシア連邦中央銀行の議長を除いて、国立銀行評議会のメンバーは、ロシア銀行で恒久的に働いておらず、この活動に対する支払いを受けていません。国立銀行評議会の議長:

1) 国家銀行評議会のメンバーの総数の多数決により、その中から国家銀行評議会のメンバーによって選出される。

2) 活動の全般的な管理を行い、会議の議長を務める。国家銀行評議会の会長が不在の場合、その職務は、国家銀行評議会のメンバー総数の過半数の投票により、国家銀行評議会のメンバーの中から選出された副議長によって遂行されます。

National Banking Council は、少なくとも四半期に XNUMX 回開催されます。会議は、国家銀行評議会の議長によって、または国家銀行評議会の議長が不在の場合はその副議長によって任命されるほか、ロシア連邦中央銀行の議長または少なくとも XNUMX 人の要請に応じて任命されます。国立銀行評議会のメンバー。ナショナルバンキングカウンシルのメンバーには、ナショナルバンキングカウンシルの会合が速やかに通知されます。全国銀行評議会の決定は、XNUMX 人の定足数で出席している全国銀行評議会のメンバーの過半数の投票によって行われます。国家銀行評議会によって決定が下される場合、少数派である国家銀行評議会のメンバーの意見は、国家銀行評議会の会議の議事録に彼らの要求に応じて記録されます。投票が同数の場合、全国銀行評議会の議長の投票が決定的です。

NationalBankingCouncilの権限には次のものが含まれます。

1) ロシア連邦中央銀行の年次報告の検討;

2) 翌年の取締役会からの提案に基づいて、前年度の 15 月 XNUMX 日までに承認: ロシア連邦中央銀行の従業員の維持費の総額、ロシア連邦中央銀行の従業員の年金、生命保険、医療保険の費用、設備投資の総額、その他の管理および経済的費用の総額。

3) 必要に応じて、理事会からの提案に基づいて、ロシア連邦中央銀行の従業員の維持のための追加費用、従業員の年金、生命保険および医療保険のための追加費用の承認。資本投資、およびその他の追加の管理および経済的費用の承認。

4) ロシア連邦の銀行システムを改善する問題の検討;

5) 統一された国家金融政策の主要な方向性の草案の検討と、統一された国家金融政策の採用された主要な方向性の実施;

6) ロシア連邦中央銀行の金融機関資本への参加に関連する問題の解決。

7）ロシア連邦中央銀行の主任監査人の任命と彼の報告の検討。

8) 監査機関の決定 - ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表の監査人。

9) 取締役会の提案による、ロシア連邦中央銀行の会計および報告規則の承認など。

16. ロシア銀行の組織と構造の原則。彼の能力の一般的な特徴

ロシア銀行の組織の原則によると、 ロシア連邦中央銀行 垂直管理構造を持つ単一の集中型システムです。

ロシア中央銀行の構造 ロシア連邦中央銀行の目標、目的、および権限によって決定される相互に関連する要素の特定のセットです。それには以下が含まれます。領土機関; 現金決済センター; コンピューティングセンター; フィールド機関; 教育機関; ロシア連邦中央銀行の活動の実施に必要な、セキュリティユニットおよびロシア回収協会を含むその他の組織。

ロシア銀行の領土機関:

1) 法人ではない。

2）取締役会の許可なしに、銀行保証および保証、約束手形およびその他の義務を発行する権利を有しない。

3) 理事会の決定により、ロシア連邦のいくつかの構成団体の領土を統合する地域でそれらを作成することができます。

ロシア連邦中央銀行の領土機関の任務と機能は、理事会によって承認されたロシア連邦中央銀行の領土機関に関する規則によって決定されます。ロシア連邦中央銀行の領土機関は、とりわけ、ロシア連邦内の共和国の国立銀行です。

ロシア中央銀行のフィールド機関 - これらは、ロシア連邦中央銀行とロシア国防省によって共同で承認された、ロシア連邦中央銀行のフィールド機関に関する規則と同様に、軍事規制によって活動が導かれる軍事機関です。フェデレーション。それらは、軍事部隊、ロシア連邦国防省の機関および組織、ロシア連邦の安全を確保するその他の国家機関および法人、フィールド機関によってサービスを提供される施設の領土に住む個人への銀行サービスを目的としていますロシア連邦中央銀行、領土機関の創設と機能が不可能な場合ロシア連邦中央銀行。

ロシア銀行の従業員 取締役会によってリストが承認された役職には、一定の範囲の権利と義務があります（彼らはパートタイムで働く権利も、労働契約に基づいて働く権利もありません。彼らはそうではありません。クレジットやその他の組織でポジションを保持する権利があります。XNUMX日以内に書面で通知する必要があります。

金融機関の株式（株式）の取得に関する取締役会。ロシア連邦の中央銀行でのみ、個人的なニーズのためのローンを受け取ることができます。

下に ロシア連邦中央銀行の権限 彼が理解した：権利。責任; 制御対象。

ロシア連邦中央銀行が実行します 次のメイン 関数：

1）ロシア連邦政府と協力して、統一された国家金融政策を策定し、実施する。

2) 独占は現金を発行し、現金の流通を組織します。

3) 金融機関の最終手段の債権者であり、借り換えシステムを組織します。

4) ロシア連邦における入植の規則を確立する。

5）銀行業務を実施するための規則を確立する。

6) ロシア連邦の予算システムのすべてのレベルの予算の勘定を維持する。ただし、連邦法によって別途定められている場合を除き、権限を与えられた執行機関および州の非予算基金に代わって和解を実行する。予算の執行;

7) ロシア連邦中央銀行の金および外貨準備高を効果的に管理する。

8) 金融機関の国家登録を決定し、銀行業務のライセンスを発行し、業務を停止し、取り消す。

9) 信用機関および銀行グループの活動を監督する。

10) 連邦法に従って信用機関による証券の発行を登録する。

11）独立して、またはロシア連邦政府に代わって、あらゆる種類の銀行業務およびその他の取引およびその他の機能を実行します。

17. 金融政策分野におけるロシア銀行の能力

下に ロシア連邦の金融政策 金融および信用分野における行政の効率を改善することを目的として使用される、国家の影響力、技術、およびツールの一連の尺度として理解されています。

ロシア連邦中央銀行は毎年、遅くとも 26 月 1 日までに、翌年の統一国家金融政策の主な方向性の草案を下院に提出します。暫定的に、統一国家金融政策の主な方向性の草案は、ロシア連邦大統領およびロシア連邦政府に提出され、遅くともXNUMX月XNUMX日までに提出されます - 来年の統一国家金融政策の主な方向性. 統一された国家金融政策の主な方向性には、次の規定が含まれます。

1) ロシア連邦中央銀行が追求する金融政策の根底にある概念原則。

2) ロシア連邦の経済状況の簡単な説明。

3) 当年度における金融政策の主要なパラメータの期待される履行の予測;

4）ロシア連邦中央銀行が今年度に宣言した金融政策目標からの逸脱の理由の定量分析、これらの目標を達成するための見通しの評価、およびそれらの可能な調整の正当化。

5) 翌年のロシア経済の発展に関する予測シナリオ (少なくとも XNUMX つのオプションで構成される)。各シナリオで提供される石油およびその他のロシアの輸出品の価格を示します。

6) 来年のロシア連邦国際収支の主要指標の予測;

7) インフレ、マネタリーベース、マネーサプライ、金利、金および外貨準備の変化の間隔指標を含む、ロシア連邦中央銀行によって宣言された来年の金融政策の主な目的を特徴付ける目標;

8）来年の金融プログラムの主な指標;

9) 経済状況のさまざまなシナリオの下で目標の達成を保証する金融政策のツールと方法を適用するためのオプション。ロシア連邦の銀行システム、銀行監督、金融市場、決済システムを改善するためのロシア連邦中央銀行の来年の行動計画。

主なツール и メソッド ロシア連邦中央銀行の金融政策は次のとおりです。

1) ロシア連邦中央銀行の業務に対する金利。それらは市場金利に影響を与えるために使用されます。

2) ロシア銀行に預け入れられた必要準備金の基準 (準備金要件);

3) 公開市場操作。公開市場での操作とは、ロシア連邦中央銀行による財務省証券、国債、その他の国債、ロシア連邦中央銀行の債券の売買、およびこれらの証券を使用した短期操作を意味します。後でリバーストランザクションを完了する。

4) 信用機関の借り換え。これは、ロシア連邦中央銀行による信用機関への貸付を指します。

5) 外国為替介入。外国為替市場での外貨の売買により、ルーブルの為替レートと通貨の総需要と供給に影響を与える。

6) マネーサプライの成長の基準を設定する。ロシア連邦中央銀行は、統一された国家金融政策の主な方向性に基づいて、マネーサプライの XNUMX つまたは複数の指標の成長目標を設定することができます。

7) 直接的な量的制限。これは、信用機関の借り換えおよび特定の銀行業務の信用機関によるパフォーマンスに対する制限の確立を意味します。

8）それ自体に代わって債券を発行する。金融政策を実施するために、ロシア連邦中央銀行は、それ自体に代わって、信用機関間で発行および流通される債券を発行する場合があります。

18.現金および非現金マネー流通の分野におけるロシア中央銀行の能力

ロシア連邦の公式の通貨単位 (通貨) は ルーブル. 100 ルーブルは XNUMX コペックです。ロシア連邦の領土での他の通貨単位の導入と通貨代理の発行は禁止されています。現在、ルーブルと金またはその他の貴金属との公式の比率は確立されていません。

ロシア連邦中央銀行の紙幣と硬貨：

1) ロシア連邦中央銀行の無条件の義務であり、そのすべての資産によって保護されています。

2) ロシア連邦の領土における現金支払いの唯一の合法的な手段として行動する. それらの偽造および違法な製造は法律で罰せられます。

3) あらゆる種類の支払い、口座への入金、預金、およびロシア連邦全体での送金の際に、額面どおりに受け取る必要があります。

4）新しいサンプルのロシア連邦中央銀行の紙幣と硬貨との交換の十分に長い期間が確立されない限り、無効（無効な法定通貨）と宣言することはできません。

交換の金額や対象に制限はありません。古いサンプルのロシア連邦中央銀行の紙幣と硬貨を新しいサンプルのロシア連邦中央銀行の紙幣と硬貨に交換する場合、流通から紙幣と硬貨を引き出す期間はXNUMX年以上であってはなりません。ただし、XNUMX 年を超えてはなりません。ロシア連邦中央銀行は、それによって確立された規則に従って、制限なしにぼろぼろで破損した紙幣を交換します。

現金（紙幣と硬貨）の発行、流通の組織化、およびロシア連邦の領土内での流通からの引き出しは、ロシア連邦の中央銀行によって独占的に行われます。これは、ロシア連邦中央銀行の取締役会のみが決定を下すという事実によって保証されます。

1）新しいサンプルのロシア連邦中央銀行の紙幣と硬貨の問題について。

2) ロシア連邦中央銀行の古い紙幣と硬貨の流通からの撤退について;

3）新しい紙幣の金種とサンプルを承認します。新しい紙幣の説明はメディアで公開されています。

現金の流通は、総貨幣回転率の一部として規制されています。ロシア連邦における現金の流通を管理する規則を含む主な法的行為には、ロシア連邦憲法、ロシア連邦民法典、およびロシア連邦中央銀行の多数の行為が含まれます。主なものは、05.01.1998 年 14 月 XNUMX 日 No. XNUMX-P の規則「ロシア連邦の領土内で現金流通を組織するための規則について」です。

ロシア連邦の領土で現金流通を組織化するために、ロシア連邦中央銀行は以下の機能を実行します。

1) ロシア連邦中央銀行の紙幣と硬貨の生産、輸送、保管の予測と組織化、準備金の作成。

2) 金融機関の現金の保管、輸送、回収に関する規則の確立。

3) ロシア連邦中央銀行の紙幣および硬貨の支払能力の兆候、それらの廃棄手順、ならびにロシア連邦中央銀行の損傷した紙幣および硬貨の交換の確立;

4）現金取引を行うための手順の決定。

非現金決済とは、相互の請求を相殺するために銀行（その他の信用）組織の口座から資金を送金することによる、現金（紙幣）を使用しない事業体間の決済です。

非現金支払いの分野におけるロシア連邦中央銀行：その機関を通じて銀行間非現金支払いを実行します。ロシア連邦の決済システムを調整、規制、認可する機関として機能します。現金以外の支払いに関する規則、フォーム、条件、および基準を確立します。この目的のために、ほぼ毎年、ロシア中央銀行はロシア連邦における非現金支払いに関する規則を承認しています。

非現金決済による支払いの合計期間は、指定された支払いがロシア連邦の構成エンティティの領域内で行われた場合は XNUMX 営業日、指定された支払いがロシア連邦の構成エンティティの領域内で行われた場合は XNUMX 営業日を超えてはなりません。ロシア連邦。

19.銀行規制および銀行監督の機関としてのロシア中央銀行、その権限

ロシア連邦中央銀行 - 銀行規制および銀行監督の本体。彼は、金融機関や銀行グループによる銀行法、ロシア連邦中央銀行の規制、およびそれらによって確立された強制基準の順守を常に監督しています。

銀行規制と銀行監督の主な目標は、ロシア連邦の銀行システムの安定性を維持し、預金者と債権者の利益を保護することです。ロシア連邦中央銀行は、連邦法で規定されている場合を除き、信用機関の運営活動に干渉しません。

銀行規制と銀行監督の機能を行使するために、ロシア連邦中央銀行は金融機関 (その支店) の検査を実施し、その活動で特定された違反を排除する拘束力のある命令を送信し、以下に規定された制裁を適用します。違反者に関して法律により。

銀行規制と銀行監督の一環として、ロシア連邦中央銀行は、金融機関と銀行グループに義務付けられている銀行業務を行うための規則を確立しています。会計と報告; 内部統制の組織; 会計および統計報告の準備と提示。

同時に、ロシア連邦中央銀行によって確立された規則が会計および統計報告に適用され、これらの規則の発行日より前に開始される期間について編集されます。

その機能を実行するために、ロシア連邦中央銀行は、理事会によって確立されたリストに従って、次の権利を有します。

1) 信用機関に対して、その活動に関する必要な情報を要求して受け取り、受け取った情報について説明を要求する。

2) 銀行グループのメンバーに対して、連結財務諸表の作成に必要な、その活動に関する情報を提供する手順を確立する。

3) 連邦行政当局、その領土機関、法人に必要な情報を無料で要求し、受け取ること - 銀行および金融統計、ロシア連邦の国際収支を編集し、経済状況を分析すること。ロシア連邦中央銀行の規制および監督機能は、恒久的に活動する機関である銀行監督委員会を通じて実行されます。銀行監督委員会は、ロシア連邦中央銀行の構造部門を統合し、監督のパフォーマンスを保証します。機能。銀行監督委員会の構成は取締役会によって承認され、その委員長は取締役会のメンバーの中からロシア連邦中央銀行の議長によって任命されます。

信用機関の持続可能性を確保するために、ロシア連邦中央銀行は以下の義務的な比率を設定することができます。

1) 新しく設立された信用機関の認可資本の最低額; 信用機関を運営するための自己資金（資本）の額。信用機関の定款資本への資産（非金銭的）拠出の最大額。

2）借り手または関連する借り手のグループごとのリスクの最大額。

3) 大きな信用リスクの最大額。

4) 信用機関の流動性比率;

5）自己資金（資本）の充足基準。

6) 通貨、金利、およびその他の金融リスクの量。

7）リスクのために作成された準備金の最小額。

8）他の法人の株式（株式）を取得するための信用機関の自己資金（資本）の使用に関する基準。

9) 信用機関が参加者に提供する融資、銀行保証、および保証の最大額。

20. ロシア銀行と当局との関係、その国際的および対外経済活動

それに割り当てられた機能を実行するために、ロシア銀行はロシア連邦政府とやり取りします。

1) ロシア連邦中央銀行は、ロシア連邦政府の経済政策の策定に参加する。

2) ロシア連邦中央銀行の総裁、または彼の指示により、彼の代理人の XNUMX 人:

a) ロシア連邦政府の会合に参加する。

b) 経済、金融、信用および銀行政策の問題に関する法案を検討する際に、下院の会議に参加することができます。

3）ロシア連邦中央銀行とロシア連邦政府は、国の重要な行動案について相互に通知し、政策を調整し、定期的に相互協議を行う。

同時に、ロシア銀行には以下の権利がありません。

1) 連邦予算の赤字を賄うために、ロシア連邦政府に融資を提供する。

2) 連邦予算に関する連邦法で規定されている場合を除き、最初の発行時に国債を購入する。

3) 国家非予算基金の予算、ロシア連邦の構成組織の予算、および地方予算の赤字を補填するための融資を提供する。

ロシア銀行は、その業務においてロシア連邦財務省とやり取りしています。

1) ロシア連邦中央銀行は、銀行の状態への影響を考慮して、ロシア連邦の国債の発行とロシア連邦の国債の返済のスケジュールの問題について助言します。ロシア連邦のシステムと統一された国家金融政策の優先事項。

2）ロシア連邦財務大臣およびロシア連邦経済開発貿易大臣、またはその代理人のXNUMX人が、諮問投票により取締役会に参加する。

3) ロシア連邦中央銀行とロシア連邦財務省は、必要に応じて、ロシア連邦政府に代わって上記の業務を実行するための契約を締結します。

連邦予算および州の予算外資金からの資金は、連邦法で別段の定めがない限り、ロシア銀行に保管されます。

ロシア連邦中央銀行は、手数料を請求することなく、連邦予算、州の予算外資金、ロシア連邦の構成組織の予算および地方予算の資金で運営を行い、また、ロシア連邦の国家債務と金および外国為替準備金による運営。

法律に従い、国際的な領域のロシア中央銀行は以下の権利を有します。

1) 外国の中央銀行、ならびに国際銀行およびその他の国際通貨および金融機関との関係において、ロシア連邦の利益を代表する。

2) 外国の領土に代表事務所を開設する。

3) 外国の中央銀行および銀行監督当局に対し、監督機能を実行する過程で信用機関から受け取った情報または文書を提供するよう要請する。受け取った情報と文書に関して、ロシア連邦中央銀行は、外国の法律によって確立された要件を考慮して、情報の開示と文書の提供の要件を遵守する義務があります。

4) 金融機関およびその顧客の業務に関する情報を含まない情報または文書を外国の銀行監督当局に提供すること。情報のセキュリティを確保するためのロシア連邦の法律。

ロシア連邦中央銀行は、外国投資による信用機関の設立と外国銀行の支店の許可を発行し、ロシア連邦の領土内にある外国の信用機関の駐在員事務所も認定しています。

21. ロシア銀行の報告と監査

ロシア連邦中央銀行の報告手続きは、連邦法「ロシア連邦中央銀行（ロシア銀行）について」によって規制されています。

ロシア連邦中央銀行の報告期間 (報告年) は、1 月 31 日から XNUMX 月 XNUMX 日までに設定されています。

ロシア連邦中央銀行は毎年、報告の翌年の 15 月 XNUMX 日までに、以下を含むロシア連邦中央銀行の年次報告書を下院に提出します。

1）ロシア連邦中央銀行が実施した統一国家金融政策の実施のための措置のリストを含む、ロシア連邦中央銀行の活動に関する報告書、および主要な実施の分析統一された金融政策のパラメーター。

2) 通貨流通と信用、ロシア連邦の銀行システム、ロシア連邦の外国為替ポジションと国際収支を含む、ロシア連邦の経済状態の分析。

3) ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表に関する監査報告書。

4) ロシア連邦の「国家機密に関する」法律の対象となる、ロシア連邦中央銀行の口座および業務の監査結果に基づく、ロシア連邦会計室の結論。

5) ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表。

ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表は、次のことを意味します。

1) 受け取った利益とその分配に関する報告書を含む、年次貸借対照表、損益計算書。

2）ロシア連邦中央銀行の準備金と資金の形成と使用に関する報告。

3) ロシア連邦中央銀行の財産の一部である組織の資本における証券および株式のロシア連邦中央銀行による管理に関する報告書;

4) ロシア連邦中央銀行の従業員維持費の報告。

5) 資本投資の見積もりの実行に関するレポート。

下院は、ロシア連邦中央銀行の年次報告書をロシア連邦大統領およびロシア連邦政府に送付して結論を求め、報告書の翌年の 1 月 XNUMX 日までに検討する。そして決断を下します。

ロシア連邦中央銀行の年次報告書は、報告書の翌年の 15 月 XNUMX 日までに発行されます。さらに、ロシア連邦中央銀行は毎月、貸借対照表、マネーサプライのダイナミクスと構造を含むマネー循環に関するデータ、ロシア連邦中央銀行の業務に関する一般化されたデータを発行しています。

ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表が理事会によって承認された後、ロシア銀行は、年末に実際に受け取った利益の 50% を連邦予算に移し、支払い後に残ります。ロシア連邦税法に基づく税金および手数料。残りの利益は、取締役会によってさまざまな目的のための準備金および資金に向けられます。

税金と手数料は、ロシア連邦の税法に従って、ロシア連邦の中央銀行とその組織によって支払われます。

ロシア銀行の活動の外部監査を実施するための手順には、特定のポイントが含まれます。報告年の終わりまでに、国立銀行評議会は、ロシア連邦中央銀行の年次財務諸表の監査を決定し、ロシア連邦中央銀行を監査する監査組織も決定します。同時に、全国銀行評議会は、年次財務諸表の監査の問題について監査人に勧告を行う権利を有し、監査人はこれらの勧告の実施を確実にする義務があります。

ロシア連邦中央銀行は、監査機関との間で締結された監査サービスの提供に関する契約に従って、ロシア連邦中央銀行の監査に必要なレポートと情報を提供する義務があります。監査組織のサービスに対する支払いは、ロシア連邦中央銀行自身の資金を犠牲にして行われます。監査サービスの提供に関する契約では、監査組織に転送される情報の構成を指定し、受け取った情報を第三者に転送する監査組織の責任を規定する必要があります。

ロシア連邦中央銀行の内部監査は、ロシア連邦中央銀行の会長に直接従属するロシア連邦中央銀行の主任監査人のサービスによって実施されます。内部監査の実施手順は、31.03.1997年02月140日付けのロシア連邦中央銀行の内部監査組織に関する規則「ロシア銀行の主任監査人のサービスについて」第XNUMX-XNUMX号によって規制されています。。

22.ロシア中央銀行と信用機関との相互作用。銀行小切手

ロシア連邦中央銀行は、銀行システムにおける支配的な役割にもかかわらず、信用機関からの要求を受ける権利がありません。

1）彼らにとって珍しい機能のパフォーマンス。

2) 信用機関およびその他の第三者の顧客に関する法律で規定されていない情報の提供。これらの人物の銀行サービスには関係ありません。

ロシア連邦中央銀行と金融機関との関係は、次の分野で発展しています。

1) ロシア連邦中央銀行の信用機関が、例えば、銀行活動の過程で商業銀行とどのようにやり取りするか。ロシア連邦中央銀行の国家権力機関として：

2) 信用機関の国家登録を決定し、信用機関の国家登録簿を維持する。

3) 金融機関に銀行業務のライセンスを発行し、当該ライセンスを一時停止し、取り消す。

4）連邦法に従い、取締役会（監督委員会）のメンバー、唯一の執行機関、その代理人、共同執行機関のメンバー、主任会計士、副主任会計士の候補者の資格要件を確立する信用機関の、ならびに信用機関の支店の長、副長、主任会計士、副主任会計士の地位の候補者のための;

5) 銀行の法的関係における他の参加者を拘束する規制法を制定する。

6) 信用機関を拘束する経済基準を確立する。

7）銀行の監督を行使する。

ロシア連邦中央銀行の銀行システムの中核機能の実行: 信用機関、その協会、組合とやり取りし、最も重要な規制上の決定を下す前に協議し、必要な説明を提供し、銀行規制に関する提案を検討します。 ; 権限内の問題について XNUMX か月以内に信用機関に書面で応答する (必要に応じて、要求の検討期間はロシア連邦中央銀行によって延長される場合がありますが、XNUMX か月を超えることはありません)。銀行の特定の問題を研究するために、信用機関の代表者、委員会、および自発的に活動するワーキンググループを作成します。

ロシア連邦中央銀行は、銀行規制および銀行監督の機能を行使するために、商業銀行などの他の信用機関とやり取りする場合、次のことを行います。

1）信用機関（その支店）の検査を実施します。

2) 彼らの活動で特定された違反を排除し、違反者に関して法律で規定されている制裁を適用する拘束力のある命令を彼らに送ります。

銀行小切手は、ロシア連邦中央銀行の権限を与えられた代表者（従業員）が取締役会によって確立された方法で、または取締役会に代わって監査組織によって実行できます。

ロシア連邦中央銀行は、信用機関（その支店）の同じ報告期間に同じ問題について信用機関（その支店）の複数の検査を実施する権利がありません。この場合、監査は、監査の年に先立つ信用機関（その支店）の活動のXNUMX暦年のみを対象とする場合があります。ロシア連邦中央銀行は、すでに監査された期間の信用機関（その支店）の活動の同じ報告期間について、同じ問題について信用機関（その支店）を繰り返し検査することを許可されています。法律で規定されています。

23.信用機関の責任

銀行法に違反した場合、ロシア連邦中央銀行は、連邦法、それらに従って発行された規則、およびロシア連邦中央銀行、情報の提供に失敗した場合、不完全または不正確な情報の提出。

これらの場合、ロシア連邦中央銀行は、そのような違反者に次の法的措置のいずれかを適用する権利を有します。

1) 特定された違反を排除するよう金融機関に要求する。

2) 授権資本の最低額の 0,1% までの罰金を徴収する。

3）クレジット機関による特定の業務の実施を最大XNUMXか月間制限する。

定められた期間内に違反の撤廃に関するロシア連邦中央銀行の指示が履行されない場合、ロシア連邦中央銀行は次のことを行うことができます。

1) 金融機関から、払込済み授権資本の額の 1% までの罰金を徴収するが、授権資本の最低額の 1% を超えない。

2) 金融機関からの要求:

a）資産の構造の変更を含む、信用機関の財政的リハビリテーションのための措置を講じること。

b) 金融機関の長の交代。

c) 信用機関の再編成。

2) 信用機関のために設定された強制比率を最大 XNUMX か月間変更すること。

3）最長XNUMXか月の期間、信用機関を管理する暫定行政を任命する。

4) 金融機関の再編成の実施の結果として、金融機関の破産を防止するための措置を適用する根拠が生じた場合、その金融機関の再編成を禁止する。

5) 信用機関の創設者 (参加者) に、独立して、または彼らの間に存在する合意、または互いの資本への参加、または直接的または間接的な相互作用の他の手段によって、意思決定に影響を与える機会があることを提案すること。金融機関の管理機関が、金融機関の自己資金（資本）を強制基準の遵守を保証する金額まで増加させることを目的とした措置を講じること。

6) 金融機関が、制限期間中に締結された (延長された) 銀行預金契約で決定する金利の額に、最大金利の形で、最大 XNUMX 年間の制限を導入する。

誘致の時効はXNUMX年です。銀行法違反に対して想定される罰則は、違反の発見に関する法律を作成した日から XNUMX か月以内に、司法手続きにおいて金融機関から徴収されます。

金融機関に対する最も深刻な罰 - ロシア銀行による銀行免許の取り消し。

リコールの手順は、ロシア連邦中央銀行の規則によって定められています。預金者と債権者の利益を保護するために、ロシア連邦中央銀行は、銀行免許が取り消された金融機関にロシア連邦中央銀行の権限を与えられた代表者を任命する権利を有します。ロシア連邦中央銀行の権限を与えられた代表者の活動期間中、信用機関は、ロシアの法律によって確立された方法で、この権限を与えられた代表者と合意した場合にのみ、連邦法によって許可された取引を実行する権利を有します。フェデレーション「銀行と銀行活動について」。清算委員会（清算人）が設立された瞬間、または仲裁裁判所によって仲裁マネージャーが任命された瞬間から、ロシア連邦中央銀行の権限を与えられた代表者の活動は終了します。

24.クレジット組織

クレジット組織 -その活動の主な目的として利益を上げるために設立され、ロシア連邦中央銀行の特別許可（ライセンス）に基づいて銀行業務および取引を実行する権利を有する法人。

信用組織は、事業体としての所有形態に基づいて作成されます。JSC、ALC、LLC。

信用機関にはロシア語の会社名があり、ロシア連邦の人々の別の言語の名前、略称、および外国語の名前がある場合があります。ロシア連邦のどの法人も、ロシア連邦中央銀行から銀行免許を取得したものを除き、その名前に「銀行」、「信用機関」という言葉を使用することはできません。「ロシア」、「RF」、「州」、「連邦」、「中央」という単語、およびそれらから派生した単語やフレーズの使用は、法律で定められた方法で信用機関の名前で許可されています。信用機関には、その商号のシールがあります。

金融機関は、ロシア連邦中央銀行が設定したフォームと期限内にレポートを発行する義務があります。次の情報が含まれます。

1) ежеквартально- 貸借対照表、損益計算書、自己資本水準に関する情報、不良債権およびその他の資産をカバーする準備金の額。

2) ежегодно- 信頼性に関する監査法人（監査人）の結論を含む貸借対照表と損益計算書。

信用機関は、国家の義務に対して責任を負わず、国自体がそのような義務を負う場合を除き、国家は信用機関の義務に対して責任を負いません。

立法当局、行政当局および地方自治体は、連邦法に規定されている場合を除き、信用機関の活動に介入する権利はありません。

信用機関は、信用機関が関連する義務を引き受けた場合、または連邦法によって規定された場合を除き、その構成文書によって規定されていない活動を実行する義務を負わない場合があります。

信用機関の種類: ロシアおよび外国の銀行と銀行以外の信用機関。

銀行 -個人および法人から預金に資金を引き付けるために、総合的な銀行業務を実行する独占的権利を有する信用機関。これらの資金を、自己に代わって、返済、支払い、緊急性の条件で自己負担で配置する。個人および法人の銀行口座の開設と維持。

外資系銀行 - 登録されている領土の外国の法律の下でそのように認められている銀行。

ノンバンク信用機関 - 連邦法によって規定された特定の銀行業務を遂行する権利を有する信用機関。

信用機関の運営機関は次のとおりです。創設者（参加者）の総会。取締役会（監督委員会）; 唯一の執行機関と合議体の執行機関。

唯一の執行機関、その代理人、大学執行機関のメンバー、信用機関の主任会計士、その支店長は、信用機関または保険機関である他の組織、証券市場の専門家の参加者としての地位に就く資格はありません。、およびリース活動に従事する組織、またはその長、主任会計士、支店長を雇用する信用組織に関連する関係者です。

25. 信用機関の組合および協会。銀行グループと銀行持株

信用組織の組合および協会は、銀行業務の遂行と利益の追求を目的としない信用組織の任意団体として理解されています。

組合および信用機関の協会は、12.01.1996年7月XNUMX日付けの連邦法「非営利団体について」第XNUMX-FZ号によって確立された手順に従って作成および登録されます。彼らは、登録後XNUMXか月以内に、ロシア連邦中央銀行に創設を通知します。

このグループの銀行法務における最も権威のある参加者は、ロシア銀行協会 (ARB) です。

クレジット組織は、次の目的で組合や協会を設立します。

1) メンバーの利益の保護と代表。

2) 活動の調整。

3) 地域間および国際関係の発展。

4）科学的、情報的および専門的利益の満足。

5) 銀行業務の実施に関する勧告の作成;

6) 信用機関のその他の共同課題の解決。

信用機関の組合および協会は、銀行業務を行うことを禁止されています。

銀行グループ は法人ではない信用機関の協会であり、ある（親）信用機関が別の（他の）信用機関（信用機関）の管理機関による決定に直接的または間接的（第三者を介して）重大な影響を及ぼします。）。

銀行保有 -信用機関（銀行持株会社の親組織）ではない法人が直接機会を有する、信用機関（信用機関）の参加を伴う、法人ではない法人の協会または間接的に（第三者を通じて）、信用機関（信用機関）の管理機関が下した決定に重大な影響を与えること。

重大な影響力とは、以下を決定する能力を指します。

1) 法人の管理機関が下した決定。

2）彼が起業活動を行うための条件。

3) 法人の唯一の執行機関、または合議執行機関の過半数を任命する。

4) 授権資本への参加に関連して、および (または) 法人の一部である法人間で締結された契約の条件に従って、法人の取締役会 (監督委員会) の過半数の選出。銀行グループおよび（または）銀行持株の一部。銀行持株会社の親信用機関、銀行グループの親組織は、銀行持株会社、銀行グループの設立をロシア連邦中央銀行に通知する必要があります。銀行持株会社の統括組織として認められる商業組織は、それに含まれるすべての信用機関の活動を管理するために、銀行持株会社の管理会社を設立する権利を有します。この場合、通常は親組織に割り当てられている職務を実行します。

銀行持株会社の経営会社 - 主な活動が銀行持株に含まれる信用機関の活動の管理である事業会社。

銀行持ち株の管理会社は、保険、銀行業務、生産および取引活動に従事する資格がありません。

連邦法に従って、銀行持株会社のトップ組織として認められる可能性のある商業組織は、銀行持株会社の管理会社の会議の権限に含まれる問題に関する決定を下すことができなければなりません。再編と清算を含む、その創設者（参加者）。

26.信用機関の設立、準備段階

信用機関の設立は、銀行業務を遂行する権利を持つ法人を設立することを目的とした一連の法的に重要な行動（措置）の利害関係者によるパフォーマンスとして理解されます。

信用組織の創設者は、連邦法によって信用組織への参加が禁止されていない法人および (または) 個人である場合があります。銀行の創設者は、登録日から最初の XNUMX 年間、銀行のメンバーシップから脱退する権利を有しません。

法人設立者 安定した財政状態を持っている必要があります。信用機関の授権資本に貢献するのに十分な自己資金を持っている。 XNUMX 年間動作します。連邦予算、ロシア連邦の主題の予算、および過去XNUMX年間の地方予算に対する義務を果たします。

クレジット組織 - 創設者は、国家登録のための書類の提出日および銀行業務のライセンスを取得する日の前の過去XNUMXか月間、およびロシア銀行が信用機関の国家登録に関する決定を下すまで、財政的に安定していなければなりません.

作成される信用組織の州登録は、「法人および個人起業家の州登録に関する連邦法」に従って行われます。信用機関の国家登録に関する決定は、ロシア連邦中央銀行によって行われます。中央銀行は、信用機関の国家登録簿も管理しています。

信用機関の創設、再編成、清算に関する情報、および連邦法によって提供されるその他の情報の合法体の統一国家登録簿への入力は、以下に基づいて認可された登録機関（税務当局）によって実行されます。適切な州の登録に関するロシア連邦中央銀行の決定。信用機関の州登録には州手数料がかかります。

銀行免許は、法律によって確立された手続きとそれに基づいて採択されたロシア連邦中央銀行の規則に従って、国家登録後に金融機関に発行されます。信用機関は、ロシア連邦中央銀行によって発行されたライセンスを取得した瞬間から銀行業務を遂行する権利を有します。ライセンス発行の問題を考慮して、信用機関の定款で指定された授権資本の 0,1% のライセンス料が請求されます。この手数料は連邦予算に使われます。

クレジット組織を作成する段階は次のとおりです。

1) 予備段階;

2）構成協定に署名する。

3) 国家登録。

4）銀行業務を実施するための免許を取得する。

予備段階は、ロシア連邦中央銀行と将来の信用機関の名前を調整し、その作成の開始者による設立契約に署名するように設計されています。設立契約（作成契約）に署名する前に、信用機関の創設者提案された企業名および略称を信用機関が使用する可能性について、ロシア連邦中央銀行に要求を送信します。

ロシア銀行は、要請を受け取ってから XNUMX 営業日以内に、信用機関の創設者および信用機関の想定される場所にあるロシア銀行の領土支店に、その可能性についての意見を含む書面による通知を送付するものとする。提案された会社（正式な公式）と信用機関の略称を使用すること。

27. 協会の覚書への署名と信用機関の登録

金融機関の国家登録と銀行業務のライセンスの取得のために、創設者は次の書類を、信用機関の疑わしい場所にあるロシア連邦中央銀行の領土事務所に送付する必要があります。場所の申請書（住所) 信用機関の常設執行機関、信用機関の国家登録の申請、およびロシア銀行の頭取の名前で銀行業務を実行するためのライセンスの発行。協会の覚書（信用機関が有限責任会社または追加責任会社の形でXNUMX人以上によって設立された場合）; 創設者の総会によって承認された信用組織の憲章。創業者総会等で承認された事業計画

信用機関の意図された場所にあるロシア連邦中央銀行の領土事務所での文書の検討期間は、提出日から90暦日を超えてはなりません。

コメントがない場合、ロシア連邦中央銀行の領土事務所は、信用機関の創設者から提出された文書を添付して、ロシア連邦中央銀行に肯定的な意見を送信します。ロシア連邦中央銀行は、受け取った書類を検討し、信用機関の国家登録の可能性を決定します。ロシア連邦中央銀行の信用機関のライセンス活動および金融再生局は、信用機関の国家登録に関する肯定的な決定が採択された日から3営業日以内に、書類のコピー1部を送付します。認可された登録機関へのカバーレター。

次に、ロシア連邦中央銀行の領土支部は、100か月以内に承認された資本の1％の支払いの要件を満たすために開設されたコルレス口座の詳細を示す、信用機関の州登録の通知を創設者に送信します。通知を受け取った日から、彼の領土にある信用機関の登録簿に新しい信用機関の登録に関する情報を入力します。続いて、信用機関の長、主任会計士、副主任会計士の承認書、信用機関の国家登録証明書、およびその構成員の1部の候補者の質問票のXNUMX部を発行します。これらの書類の受領を確認する書面による、取締役会の議長または信用機関の他の権限のある人物への書類。

信用機関の長、主任会計士、信用機関の副主任会計士の位置について合意された候補者が実際に任命されてから3営業日以内に、後者は、ロシア連邦中央銀行の管轄事務所に書面で通知する必要があります。信用機関の活動。信用機関の認可された管理機関の関連する決定の数と日付を示します。通知には、信用機関によって認証された当該決定の写し、および構成文書の変更に関係のない、統一国家法務機関登録簿の情報を変更するための申請書を添付するものとします。ロシア連邦政府によって承認されたフォームに従って。

この通知を受け取った翌営業日に、ロシア銀行の領土支店は必要なデータをすべての当局 (ロシア連邦中央銀行、現金決済センターなど) に報告します。

28.構成文書と授権資本

信用機関は、適切な組織的および法的形態の法人のために民法によって提供された構成文書を持っている必要があります（JSC-憲章; LLCまたはALC-協会および憲章の覚書）。株式会社の形で設立された商業銀行の模範的な憲章は、15.04.1996年15月4日付けのロシア連邦中央銀行の書簡に含まれています。商業銀行。」クレジット組織は、その構成文書に加えられたすべての変更を登録する義務があります。

ロシア連邦中央銀行は、変更に関する正式に作成されたすべての文書の提出日から XNUMX か月以内に次のことを行います。

1）信用機関の構成文書に加えられた変更の州登録に関する決定を下します。

2）認可された登録機関（税務当局）に、法人の統一国家登録簿を維持する機能のこの機関による実装に必要な情報と文書を送信します。認定登録機関:

1) ロシア連邦中央銀行によって採択された決定、および同銀行が提出した必要な情報および書類に基づいて、必要な情報および書類を受領した日から XNUMX 営業日を超えない期間内に、法人の統一国家登録簿に適切なエントリを作成します。

2) 関連するエントリを作成した日の翌営業日までに、ロシア連邦中央銀行にこれを通知します。信用機関の構成文書に加えられた変更の国家登録の問題に関するロシア連邦中央銀行と認可された登録機関とのやり取りは、ロシア連邦中央銀行と認可された登録機関との間で合意された方法で行われます。ボディを登録します。

信用機関の憲章には、次のものが含まれている必要があります。

1）会社名、および連邦法によって確立された他のすべての名前。

2) 法的形式の表示;

3) 統治機関および別の区画の住所 (場所) に関する情報。

4) 進行中の銀行業務および取引のリスト。

5）授権資本の金額に関する情報。

6) 執行機関および内部統制機関を含む管理機関のシステム、その構成手順および権限に関する情報。

7) 特定の組織および法的形態の法人の憲章について連邦法によって提供されるその他の情報。

信用機関の授権資本は、その参加者の拠出金で構成され、債権者の利益を保証する資産の最小額を決定します。新しく設立された信用機関の最低授権資本は、ロシア連邦中央銀行によって設定され、5万ユーロにのぼります。

ロシア連邦中央銀行は、連邦法によって確立された場合を除いて、以前に登録された信用機関に授権資本の変更を要求する権利を持っていません。

合資会社の形態で設立された金融機関の授権資本は、信用機関の創設者が取得した株式の名目価値で構成されていますが、LLCまたはALCの形態で設立された金融機関は、創設者の株式の名目価値で構成されています。

信用機関の定款資本への拠出は、ロシア連邦の通貨および外貨の現金、ならびに有形資産 - 信用機関の創設者が所有し、信用機関が配置される可能性のある建設。

以下のものは、授権資本に拠出することができません。財産、それを処分する権利が連邦法または以前に締結された協定に従って制限されている場合。連邦予算および州の予算外資金からの資金。資金を集めました。

29. 授権資本の支払いの確認

信用機関の創設者は、信用機関の州登録の通知を受け取ってから100か月以内に、憲章に指定された授権資本の1％を支払う必要があります。授権資本の100％の支払いを確認する信用機関の文書は、信用機関の活動を監督するロシア連邦中央銀行の領土事務所に保管されるものとします。

授権資本の実際の支払いを確認するために、信用機関は、100% の支払い日から XNUMX か月を超えない期間内に、以下の文書をロシア連邦中央銀行の領土事務所に提出します。支払いの正当性を検証できるもの：

1）執行マークのある支払い注文。授権資本への拠出として行われた、創設者の財産の受諾および譲渡の行為、信用機関の貸借対照表への譲渡。

2) 創設者が授権資本への拠出として行った、金銭以外の形での財産の評価に関する独立した鑑定人の結論、および国の財務管理機関の結論 (法律で規定されている場合) ;

3) 定款資本への拠出として創設者によって拠出された非金銭的財産の信用機関の所有権を確認する文書の認証謄本。

4) 信用機関の創設者の完全なリスト。授権資本の 100% の支払いに関するデータを電子形式で含み、電子コピーの身元を確認する、信用機関の唯一の執行機関によって署名された書簡。創設者のリストから創設者のリストへ:

a) 構成文書に含まれる (LLC または ALC の形式の信用機関の場合)。

b) 第 XNUMX 回発行の株式の発行が完了した日 (株式会社の形態の信用機関の場合)。

5）信用機関の参加者の財政状態を評価するための手順と基準を確立するロシア中央銀行の規則によって規定された文書、およびその他の文書。

LLCまたはALCの形で設立された信用機関、ロシア連邦中央銀行の領土機関（銀行活動のライセンスを扱う部門）から受け取った文書に基づいて、発行から10日を超えない期間内に受領日、信用機関の創設者の完全なリストをロシア連邦中央銀行に送信します。授権資本の支払いに関する結論。合資会社の形態で設立された信用機関、ロシア連邦中央銀行の領土機関（銀行活動のライセンスを扱う部門）から受け取った書類に基づいて、10年以内に日、権限のあるロシア銀行の領土機関の構造的細分化への授権資本の支払いに関する意見を送信します。その権限には、証券発行の登録の問題、およびファックス（その他の運用通信）による支払いに関する結論が含まれますロシア銀行（ロシア銀行の信用機関のライセンス活動および財務回収部門）への電子形式の信用機関の創設者の完全なリスト。同時に、この結論の原本は郵便でロシア銀行に送られます（信用機関の株式の最初の発行の結果に関するレポートが、信用機関のライセンス活動および財務回収部門によって登録されている場合）ロシア銀行の）。

信用機関の設立時に定款資本の一部の支払いとして拠出された有形資産の金銭的価値は、創設者の総会によって承認されます。

30. ライセンス。信用機関のライセンスおよび州登録の発行の拒否

ロシア連邦中央銀行が発行したライセンス：

1) 銀行業務の基盤。

2) 発行された銀行業務のライセンスの登録簿に記録されており、これは少なくとも年に XNUMX 回、ロシア連邦中央銀行の公式刊行物 (「ロシア銀行速報」) で公開される必要があります。指定された登録簿への変更および追加は、登録簿への登録日から XNUMX か月以内にロシア連邦中央銀行によって公開されます。

3）特定の信用機関が権利を有する銀行業務のリスト、およびこれらの銀行業務が実行される可能性のある通貨が含まれている。

4) 有効期間の制限なしに発行されます。

法人によるライセンスなしの銀行業務の実施には、これらの業務の結果として受け取った全額の徴収と、連邦予算へのこの金額のXNUMX倍の罰金の徴収が伴います。回収は、検察官、連邦法によって権限を与えられた関連する連邦執行機関、またはロシア連邦中央銀行の訴訟により法廷で行われます。

ロシア連邦中央銀行は、無免許で銀行業務を行っている法人の清算を仲裁裁判所に申し立てる権利を有します。

違法に銀行業務を行う市民は、法律で定められた手続きに従って、民事、行政、または刑事責任を負います。

以下があります 銀行免許の種類:

1）ルーブルの資金で銀行業務を実行するためのライセンス。

2) 貴金属の預金と配置を誘致するためのライセンス;

3) ルーブルおよび外貨で個人から預金を引き付けるライセンス。

4) 現金回収のライセンス;

5) ルーブルおよび外貨の資金で銀行業務を遂行するためのライセンス。

6）ルーブルで個人から預金を引き付けるライセンス。

信用機関の登録を拒否し、ライセンスを発行することは許可されています。

1) 責任者、主任会計士、およびその副官の地位に提案された候補者が資格要件を満たしていないこと (法律または経済に関する高等教育を受けていないこと、登録前 XNUMX 年以内に貿易および金融の分野で行政違反を犯したこと、これらの候補者のビジネス上の評判が関連する要件に準拠していないことなど）;

2) 金融機関の創設者の不満足な財務状況、または過去 XNUMX 年間の連邦予算、ロシア連邦の構成組織の予算、および地方予算に対する義務の不履行。

3) 信用機関の国家登録のためにロシア連邦中央銀行に提出された文書の不遵守、および連邦法の要件およびロシア連邦中央銀行の規制行為による銀行業務のライセンスの取得それらに従って採用された;

4) 連邦法およびそれらに従って採択されたロシア連邦中央銀行の規則によって定められた資格要件を備えた、取締役会 (監督委員会) のメンバーの地位の候補のビジネス上の評判の不遵守、経済分野で犯罪を犯した前科の存在。

金融機関の国家登録を拒否し、銀行免許を発行する決定は、書面で金融機関の創設者に通知され、動機付けられなければなりません。

信用機関の国家登録の拒否および銀行業務を実行するための免許の発行、ロシア連邦中央銀行が定められた期間内に適切な決定を採用しなかった場合、仲裁裁判所に上訴することができます。

31.外国投資または外国銀行の支店で信用組織を設立することの特殊性

法律に従って、ロシアの金融機関に加えて、外国投資を行う金融機関および外国銀行の支店は、ロシア連邦の領土内で銀行業務を行うことができます。

外国銀行とは、外国銀行が登録されている地域の外国の法律の下でそのように認められている銀行と理解されています。

国家登録の手続きと、ロシア連邦の領土内で銀行業務を行う外国人参加の信用機関または外国銀行の支店のライセンスの発行と、ロシアの信用機関を設立する手続きとの主な違いは、必須の文書リストに加えて、登録のために他の追加文書を提出する必要があります。外国の法人 - 創設者はさらに以下を提出します。

1）ロシア連邦の領土での信用機関の設立への彼の参加または銀行支店の開設に関する決定。

2) 法人の登録を確認する文書、および監査報告書によって確認された過去 XNUMX 年間の貸借対照表。

3) ロシア連邦の領土内で信用機関の設立に参加するため、または法律で許可が必要な場合に銀行の支店を開くための、その所在地の国の関連する管理機関の書面による同意その場所の国の。創設者 - 外国人は、一流の（国際慣行に従って）外国銀行によるこの人の支払能力の確認を提供するものとします。

外国投資による信用機関または外国銀行の支店の設立および運営に関する追加要件:

1) ロシア連邦の銀行システムへの外国資本の参加額 (クォータ) - ロシア連邦政府の提案に基づいて連邦法によって定められ、ロシア連邦中央銀行と合意した。このクォータは、ロシア連邦の領土に登録されている信用機関の総認可資本に対する、外国投資を伴う信用機関の認可資本および外国銀行の支店の資本における非居住者が所有する総資本の比率として計算されます。

2) 金融機関は、ロシア連邦中央銀行から、非居住者を犠牲にして授権資本を増やしたり、非居住者を優先してその株式 (株式) を譲渡 (売却を含む) するための事前許可を取得する義務があります。居住者、および信用機関のメンバー - 居住者 - 非居住者のために信用機関の株式（株式）を譲渡する。ロシア連邦中央銀行は、非居住者を犠牲にして金融機関の授権資本を増やすこと、および非居住者に有利な株式（株式）の譲渡を禁止する権利を有します。この行動は、ロシア連邦の銀行システムへの外国資本の参加の割り当てを超えることです。非居住者の資金を犠牲にして、非居住者に有利な株式（株式）の譲渡に関する金融機関の定款資本を増加させる意向の声明は、XNUMXか月以内にロシア連邦中央銀行によって検討されます申請書を提出した日から。その検討の結果、ロシア連邦中央銀行が申請書に示されている操作を実行することを許可するか、書面で理由を付けて拒否します。ロシア連邦中央銀行が定められた期間内に下された決定について通知しなかった場合、指定された操作は許可されたと見なされます。

ロシア連邦中央銀行は、ロシア連邦政府との合意に基づいて、外国投資による金融機関および外国銀行の支店の銀行業務に制限を課す権利を有するものとします。ロシアの銀行の支店は、その設立と活動が制限されています。

32. 信用機関の事業計画

新しい信用機関を設立する際に創設者がロシア連邦中央銀行に提供する文書の XNUMX つは、その事業計画です。

事業計画 - これは、パラメーター (指標) および予想されるパフォーマンス結果を含む、信用機関の予想される行動計画を含む、今後 XNUMX 暦年の文書であり、ロシア連邦中央銀行が以下を評価できるようにします。

1）金融の安定性を確保し、健全性のパフォーマンス基準と義務的な準備金の要件を遵守し、債権者と預金者の利益を確保するための法律の要件を遵守する信用機関の能力。

2) 信用組織が収益性の高い商業組織として長期的に存続する能力。

3) 負うリスクに対する信用機関の管理システムの妥当性。

ロシア連邦中央銀行またはロシア連邦中央銀行の領土支店は、新たに設立された信用機関の創設者の国家登録を拒否する権利、および既存の信用機関がその活動を拡大し、変更する権利を有するものとします。提出された事業計画に虚偽、不完全、または矛盾する情報が確立された場合、およびロシア連邦中央銀行に提出する目的で内容の事業計画に矛盾がある場合の再編成の種類。

事業計画が提出されます：

1）最初に、信用組織を作成するとき-信用組織の国家登録を申請し、銀行業務を実行するためのライセンスを発行する創設者の正式な代表者による。

2) 第二に、銀行業務の追加ライセンスを取得することにより、信用機関の活動を拡大する場合 - 信用機関がその活動を拡大するライセンスを申請すること。

3) 第三に、信用機関の種類を変更する場合 (銀行以外の信用機関から銀行へ、または銀行から銀行以外の信用機関へ) - 種類の変更を申請する信用機関による。

4) 第 XNUMX に、合併、分割、分割、組織変更の形での再編成の場合 - 再編成を決定した信用機関の代表者による。

5) 第 XNUMX に、合併の形での信用機関の再編成の場合 - 合併先の信用機関による。

事業計画は、金融機関の創設者（参加者）の総会によって承認されます。

信用機関の事業計画には、以下が含まれている必要があります。信用機関に関する一般情報。クレジット機関の目標、目的、市場方針。管理システムに関する情報。創設者（参加者）に関する情報。信用機関の活動を確保するための情報。信用機関の意見では、事業計画の主な目的を開示するために必要である他の重要な指標。

金融機関の事業計画は、アプリケーションの設計と構成について次の要件を満たす必要があります。

1) 事業計画の承認に関する情報 (事業計画を承認した創設者 (参加者) の会議の日付と議事録の番号は、事業計画のタイトルページに記載されています)。

2) 信用機関に関する一般情報は、事業計画の最初の（タイトルに続く）ページに記載されています。個別項目の内訳を含む決済残高。

3) 個々の条項の内訳を含む収入、支出、利益の計画。

4) 特定の強制基準の履行の予測。

5）義務的な準備金要件の履行の予測。事業計画でなされた仮定;

6) SWOT 分析の結果。これにより、信用機関の長所と短所、および潜在的な機会と脅威を特定して構造化することができます。

33. ロシア連邦における金融機関の小区分および駐在員事務所の開設手順

金融機関は、ロシア連邦の領土内に、銀行業務および支店を実行する資格のない駐在員事務所の別個の下位区分を開くことができます。

また、金融機関は、親組織および支店の所在地の外に内部構造部門を開設することもできます。このような細分化は、追加のオフィス、キャッシュデスクの外でのキャッシュデスクの運営、両替所である可能性があります。

信用機関の内部構造細分化の名前には、そのステータスと特定の信用機関との関係を示すものが含まれている必要があります。

各部門の開門（閉門）の順番は次のとおりです。

1) 個別の小区分の開設に関連する信用機関の憲章への修正および追加の導入の決定は、定期的 (年次) 総会で信用機関の権限を与えられた機関によって行われます。

2）その後、信用機関は、ロシア連邦中央銀行の領土機関に、信用機関の活動を監督する、構成文書を修正する決定のXNUMX部と修正のテキストのXNUMX部を含む書簡を送付します。信用機関の憲章;

3）ロシア連邦中央銀行の領土支店は、確立された手順に従って信用機関から必要な書類を受け取ってから10暦日以内に、それらを検討し、コメントの不在（存在）に関する情報を信用機関に送信します;

4）コメントがない場合、信用機関は、上記の情報を受領すると、信用機関の活動を監督するロシア連邦中央銀行の領土機関に、信用機関の構成文書の修正通知を提出するものとする。信用機関;

5）信用機関から関連する通知を受け取った日の翌営業日までに、ロシア連邦中央銀行の領土機関は、憲章の修正のテキストのコピーにメモを記入するものとします。構成文書の修正の州登録に関する決定の採択、カバーレターと必要な一連の文書の添付を添えて、受領した通知のコピーをXNUMX部を認可された登録機関に送付する。

6）対応するエントリの法人の統一国家登録簿へのエントリに関する認可された登録機関からの情報を受け取った日の翌営業日までに、ロシア連邦中央銀行の領土事務所は以下を送信します。

a) 金融機関へ - 法人の統一国家登録簿に記入した事実を確認する書面による通知、認可された登録機関から受け取った元の証明書、登録された修正および憲章への追加を添付;

b) ロシア連邦中央銀行 - 修正および追加の登録を裏付ける意見、および登録された修正および追加の信用機関の定款へのコピー XNUMX 部。

金融機関の駐在員事務所を開設する手順:

1) 駐在員事務所は、特定の地域におけるその利益を代表し、保護するために、定款に従ってこの権利を付与された金融機関の管理機関の決定によって開設されます。

2) 駐在員事務所が活動を行うために当座預金口座が開設されている。

3) 駐在員事務所の設立手続き - 通知;

4) 駐在員事務所の開設場所にあるロシア連邦中央銀行の領土事務所は、通知の受領日から XNUMX 営業日以内に、情報を信用機関の登録簿に入力し、開設の通知を送信します。適切なボディに。

34. ロシア連邦領域外の金融機関の支店の開設および閉鎖の手続き

支店の開設を禁止されていない金融機関は、ロシア連邦中央銀行の活動を監督する領土機関およびロシア連邦中央銀行の領土機関に書面で通知することにより、支店を開くことができます。支店が開設された場所。

金融機関の支店には、金融機関の商号と所在地に加えて、支店の名前とその所在地を示す印鑑が必要です。金融機関の支店開設には、支店開設に関するロシア連邦中央銀行の通知時に設定された最低賃金の 100 倍の手数料が請求されます。指定された料金は、その場所で信用機関によって支払われ、連邦予算に入金されます。

支店開設手順：

1) 金融機関は、支店が開設された場所にあるロシア連邦中央銀行の領土事務所および活動を監督するロシア連邦中央銀行の領土事務所に支店開設の通知を送付します。金融機関の、または金融機関の活動を監督するロシア連邦中央銀行の領土機関のみに、支店がロシア連邦中央銀行の同じ領土機関に従属している地域に開設されている場合。

2) 通知とともに、金融機関は以下を送信します。支店長、副長、主任会計士、副主任会計士の役職の候補者のアンケート。関連するポジションの候補者の履歴書; 支店開設手数料の支払いを確認する支払書類の写し。信用機関の認可された管理機関の会議の議事録（議事録のコピー、確立された手順に従って認証された議事録からの抜粋）、支店開設の決定、および中央の領土事務所への申請書の送付を含む支部長、副支部長、支部の主任会計士の立候補の承認のためのロシア連邦銀行。

上記の書類と同時に、信用機関は、構成書類に対する関連修正の州登録のための書類を提出することができる。

信用機関の支店は、信用機関の州登録簿にその支店について記入し、それにシリアル番号を割り当てた日から銀行業務を開始する権利を有します。信用機関の支店を閉鎖するための手順：

1) 支店を閉鎖する決定は、信用機関の憲章によってこの権利が付与されている信用機関の管理機関によって行われます。

2) 支店を閉鎖する決定の日から XNUMX 日以内に、金融機関は、閉鎖された支店のすべての既知の債権者に書面で通知します。

3）通知を送信し、支店の資産と負債を親金融機関の貸借対照表または金融機関の部門に転送した後、XNUMX暦日以内に、金融機関はロシアの中央銀行の領土機関に通知します信用機関と支店の活動を監督する連合。同時に、金融機関はさらに、ロシア連邦中央銀行の領土機関に、支店を閉鎖する決定、送金行為、決済および現金センターからの証明書を含む文書のコピーを提出します。支店の特派員小口座の閉鎖日に関する情報を含む、ロシア連邦中央銀行の領土機関。

信用機関の支店の締め日は、信用機関の国家登録簿に関連するエントリを作成した日とする。

35. 信用機関の名称及び所在地（郵便宛先）の変更登記の特殊性

金融機関の名前の変更は、この金融機関に発行された銀行免許の交換を伴うため、ロシア連邦中央銀行の信用機関のライセンス活動および金融再生局と事前に合意する必要があります。

金融機関の名前を変更することに同意する手順には、次の手順が含まれます。

1) 金融機関は、提案された完全な正式名称と略称を記載した電報をロシア連邦中央銀行に送信します。

2) XNUMX 営業日以内に、ロシア連邦中央銀行の信用機関のライセンス活動および金融再生局は、信用機関の新しい名前の予備承認の結果に関する電報で信用機関に応答します。

3）ロシア連邦中央銀行による新しい名前の予備承認に関する電報を受け取った後、金融機関はその名前を変更することを決定できます。

4）信用機関がそのような決定を行ってからXNUMXか月以内に、以下がロシア連邦中央銀行に送付されるものとします。

a）信用機関の構成文書の修正の州登録に関する決定の申請;

b) ロシア連邦政府によって承認されたフォームに従って作成された、構成文書に対する修正の国家登録申請書。

c）信用機関の名前を変更し、構成文書を修正することを決定した信用機関の参加者の総会の議事録、

d）変更の登録に対する州の手数料の支払いを確認する文書。

5) ロシア連邦中央銀行は、正式に作成されたすべての書類が提出された日から XNUMX か月以内に、信用機関の定款に加えられた変更の国家登録に関する決定を行い、その名前を変更し、発行します。それに新しい名前を示す銀行業務のライセンス。

金融機関所在地変更届は、金融機関の所在地（住所）が変更になった場合に行います。集落の名前、通りの名前、番地を変更するとき。支店の所在地を変更するとき。地域の変更に関連しない金融機関の場所の変更は、ライセンスの交換を伴いません。

金融機関がその場所を変更した場合、次のことが想定されます。

1）実際の場所の変更後XNUMX営業日以内に、新しい住所と連絡先番号を書面で、信用機関の活動を監督するロシア連邦中央銀行の領土事務所に通知する必要があります。

2）この通知に基づいて、ロシア連邦中央銀行は関連する変更を登録します。信用機関の場所の変更に関する情報は、ロシア中央銀行の会報に掲載されています。

3）債権者は、ロシア連邦中央銀行から場所の変更に関する憲章の登録された修正および追加を受け取ってからXNUMXか月以内に、印鑑を交換し、その中に債権者の新しい場所を示し、通知する必要があります。書面によるすべての既知の債権者。

クレジット機関の場所の変更には、以下が伴う場合があります。

1) ロシア連邦中央銀行の支部の同じ決済および現金センターにコルレス口座を維持する。

2) 金融機関の活動を監督するロシア連邦中央銀行の管轄事務所を変更せずに、現金決済センターを変更する。

3) 金融機関の活動を監督するロシア連邦中央銀行の現金決済センターおよび領土事務所の変更。

36. 税務法務の参加者としての金融機関の義務と責任

ロシア連邦の税法は、税法上の関係の参加者として、銀行に次の義務を課しています。

1）86日以内に、組織、個人起業家の銀行口座の開設または閉鎖について税務当局に通知します（ロシア連邦税法第XNUMX条）-キャッシュフローを管理するために、税務当局は情報を必要としています納税者が開設した銀行口座について、また銀行は、税務当局からの合理的な要求から XNUMX 日以内に、法人を形成せずに起業家活動に従事する組織および市民の取引および口座に関する証明書を税務当局に発行する必要があります。

2) 納税者、課税支払者、税額の移転に関する税務代理人の指示を適時に履行する。税金の振込命令は、銀行によって 2 営業日以内に必ず実行されます。そのような操作のサービス料金は請求されません（ロシア連邦税法第60条第XNUMX項）。

3）納税者、手数料の支払人、税務代理人の口座の業務停止に関する税務当局の決定を実行します。銀行が納税者の口座の運用を停止する決定をした場合、クレジット組織は納税者の銀行口座を移動する権利がありません。

4）債務者の資金を犠牲にして、税金（手数料）の徴収に関する税務当局の決定を実行すること。

5) 合理的な要求に応じて、組織および個人起業家の取引および口座に関する税務当局への証明書の発行。

特別な税法違反は、銀行税法違反とも呼ばれます。銀行（信用機関）は、税法違反の特別な対象となります。その理由は次のとおりです。一方で、信用機関は他の法人と同じ納税者です。一方、彼らは国の国民経済において金融仲介者の役割を果たし、経済主体間の決済を行います。

したがって、ロシア連邦の税法は、合法的に確立された税金を支払うというすべての納税者に共通の義務と特別な義務に加えて、彼らに課しています。銀行は以下を行う必要があります。

1）顧客が税務登録証明書を提示した後にのみ、顧客の銀行口座を開設します。

2) 予算への税額または手数料の振替に関するクライアント (納税者および手数料の支払者) の指示に間に合うように履行すること。

3) 税務当局の決定により、クライアント (納税者または税務代理人) の口座の操作を一時停止する。

4）XNUMX営業日以内に、税務当局の徴収命令（指示）を実行して、銀行の顧客の口座（対応する口座に十分な資金がある場合）から税額（罰金を含む）を帳消しにする - 不謹慎納税者。

これらの義務の不履行に対する責任は、別に確立され、章に明記されています。ロシア連邦税法第 18 条「税および手数料に関する法律で規定されている銀行による義務違反の種類、およびその手数料に対する責任」。これらの事業体の租税違反には、次の XNUMX 種類があります。

1) 納税者の口座開設手続きに対する銀行の違反。

2) 税金または手数料の移転命令の執行期限の違反。

3）納税者、手数料の支払人、または税務代理人の口座での業務を停止するという税務当局の決定の銀行による不履行。

4) 銀行による税金および手数料の徴収、ならびに罰金の決定の不執行。

5) 納税者である銀行顧客の金融および経済活動に関する情報を税務当局に提供しなかった。

37. 特定の種類の犯罪に対する信用機関の責任

税務当局に情報を不法に報告しなかったことに対する責任は、アートに規定されています。ロシア連邦の税コードの 129.1。この違反は一般的な税法違反に分類され、1 ルーブルの罰金が科せられます。 5 暦年に同じ行為を繰り返すと、XNUMX ルーブルの罰金が科せられます。

違反の対象 - 税務当局による税務管理の分野における公序良俗。犯罪の対象は、証人として租税措置に参加している者です。

犯罪の客観的な側面は、税務管理に必要な情報を提供しなかったことです。主観的な側面は、意図または過失です。

銀行が納税者の口座を開設する手続きに違反した場合の責任は、アートに規定されています。ロシア連邦の税コードの 132。この犯罪は、信用機関の特別な税法違反、10万ルーブルの罰金の徴収に分類されます。

銀行が、組織または個人の起業家による口座の開設または閉鎖に関する情報を税務当局に報告しなかった場合、20 ルーブルの罰金が科せられます。

違反の対象 -課税の分野における公序良俗。

犯罪の対象は信用機関です。

犯罪の客観的な側面は、行動 (確立された手順に違反して口座を開設する) または不作為 (税務当局に情報を提供しない) にあります。原則として、主観的な側面は意図です。

税金や手数料、罰金を徴収する決定を銀行が執行しなかったことに対する責任は、アートに規定されています。ロシア連邦税法第 135 条この違反は、信用機関の特別税法違反、ロシア連邦中央銀行の借り換え率の 1/150 の金額の罰金の徴収に分類されますが、それを超えないものとします。遅延0,2日につきXNUMX%。

アートに従って、納税者、手数料の支払者または税務代理人の口座に資金不足の状況を作り出すための銀行による行動の実行。ロシア連邦税法第 46 条により、銀行が税務当局から徴収命令を受けている場合、銀行の違法行為の結果として受領しなかった金額の 30% の罰金が科せられます。

犯罪の対象 - 国、ロシア連邦の構成団体および地方自治体の財政的利益、課税分野における公序良俗。

犯罪の対象は信用機関です。犯罪の客観的な側面は、不作為（銀行が法律で定められた期間内に税務当局の決定に従わなかった場合）または行動（納税者、支払人の口座に資金が不足する状況を作り出す）にあります。料金または税務代理人の）。この犯罪の主観的な側面は、原則として、直接の意図で表現されます。

納税者の金融および経済活動に関する情報を税務当局に提供しなかったことに対する責任 - 銀行の顧客は、アートに規定されています。ロシア連邦の税コードの 135.1。この犯罪は、信用機関の特別税法違反に分類され、10 万ルーブルの罰金が科せられます。銀行が、税務当局からの合理的な要求に応じて、ロシア連邦の税法によって定められた期間内に、法人を形成せずに起業活動に従事している組織または市民の業務および口座に関する情報を提出しなかった場合は、ロシア連邦の税法によって定められた期間内に処罰されます。 20万ルーブルの罰金。

犯罪の対象 -課税の分野における公序良俗。

違反の対象 - 信用機関。犯罪の客観的な側面は、不作為であり、銀行が法律で定められた期間内に税務当局の要件を満たしていないことです。客観的な側面は直接的な意図です。

その他の違反 (ロシア連邦税法第 134 条、第 135 条)。

38.銀行秘密。信用機関の会計、報告、監査、独占禁止法

会計、財務および統計報告の提示、信用機関による年次報告書の作成に関する一般的な規則は、国際的な銀行業務を考慮して、ロシア連邦の中央銀行によって確立されています。現在、ロシアの信用機関で会計を行うための手続きは、05.12.2002年205月XNUMX日付けの「ロシア連邦の領土にある信用機関で会計を行うための規則」第XNUMX-P号によって確立されています。

信用機関の報告は、ロシア連邦の法律に従って監査を実施するための認可を受けた監査機関による年次監査の対象となります。

同時に、銀行グループと銀行保有の報告は、少なくとも XNUMX 年間信用機関を監査してきた監査機関による年次監査の対象となります。

監査の結果に基づいて、監査組織は、次の情報を含む監査の結果に関する意見を作成する義務があります。

1）金融機関の財務諸表の信頼性について。

2) ロシア連邦中央銀行によって確立された強制基準への準拠。

3) 信用機関の管理の質。

4) 連邦法および信用機関の憲章によって決定される内部統制およびその他の規定の状態。監査報告書は、信用機関、銀行グループ、銀行持株会社の年次報告書をロシア連邦中央銀行に提出した日から XNUMX か月以内にロシア連邦中央銀行に送付されます。

信用機関の年次報告書の信頼性を監査確認した後、ロシア連邦中央銀行に提出されます。

その後、ロシア連邦中央銀行によって確立された形式と条件で、信用機関は公開プレスで年次報告書を発行します。

銀行秘密の法制度は、銀行法とロシア連邦民法典によって確立されています。

銀行秘密制度の内容 - 金融機関は、銀行口座と銀行預金に関する情報の第三者への非開示（非開示）を保証します。口座取引; 銀行の顧客、コルレス銀行などに関する情報。銀行の秘密を構成する情報は、顧客自身またはその代理人にのみ提供できます。このような情報は、法律で規定された場合および方法でのみ、国家機関およびその役人に提供される場合があります。

銀行秘密を構成する情報の信用機関による違法な開示の場合、権利を侵害された顧客は、そのような違法行為によって生じた損失について銀行に補償を要求する権利を有します。金融サービス市場における競争の発展と独占禁止規制に関する州の政策は、以下の連邦機関によって実施されています。

1) 証券市場において - 証券市場を規制する連邦行政当局による。

2) 銀行サービスの市場 - ロシア連邦中央銀行;

3) 保険サービス市場 - 保険サービス市場を規制する連邦執行機関による。

4）他の金融サービスの市場で-これらの金融サービスの市場を規制する連邦行政当局による。

金融サービス市場を規制する独占禁止機関としてのロシア連邦中央銀行の主な任務:

1) 金融サービス市場における競争の発展を促進する。

2) 金融サービス市場における金融機関の支配的地位に関連する不正競争の防止、制限および抑制、ならびに濫用の抑制。

3) 金融サービス市場における独占禁止法の順守に対する国家管理の実施。

39.銀行預金（デポジット）

銀行預金（預金）契約の下で、一方の当事者（信用機関）は、他方の当事者（預金者）から受け取った、またはそのために受け取った金額（預金）を受け入れ、預金額を返し、それに利息を支払うことを約束します契約で規定された条件と方法で。契約の当事者は信用機関（銀行）です。預金で資金を引き付ける権利は、法律に従って確立された手順に従って発行された適切な許可（ロシア連邦中央銀行のライセンス）を持つ信用機関と、次のように行動する資格のある預金者によって保持されます法人または個人。

預金は、現金と非現金の両方の形式で行うことができます。

銀行預金契約:

1）結論として、預金を銀行に送金する必要があるため、実際。

2) 預金者は預金額とその利息の返還を銀行に請求する権利を取得し、同時に銀行に対していかなる義務も負わないため、一方的に拘束力があります。

3）契約に基づく投資家が個人である場合、公開として認識されます。信用機関は、市民が銀行預金契約を締結することを拒否する権利はなく、また、異なる預金者に対して不平等な契約条件を確立したり、ある預金者を別の預金者よりも優先したりする権利もありません。

4) 書面によるものです。書面による契約が遵守されない場合、そのような契約は無効とみなされます。預金通帳、貯蓄または預金証書、または銀行が預金者に発行したその他の文書によって預金が証明され、法律、銀行規則によってそのような文書に規定されている要件を満たす場合、書面によるフォームは遵守されていると見なされます。それおよび銀行業務に適用される事業転換の慣習に従って。

銀行預金の種類にはさまざまな分類があります。最も一般的な預金の種類は次のとおりです。

1) 要求払預金 (オンデマンド預金の発行条件による);

2）定期預金（契約で指定された期間の満了後の預金の返還条件について）。

預金額に対して、金融機関は預金者の利息を支払います。その金額は銀行預金契約によって決定されます。これは、銀行預金契約自体に別段の定めがない限り、要求払預金の金融機関によって変更されることもあります。銀行が金利を引き下げた場合、契約で別段の定めがない限り、対応する通知の瞬間からXNUMXか月後に、預金者への金利引き下げの通知前に行われた預金に新しい金利が適用されます。投資額が銀行に入金された日の翌日から、預金者への返還またはその他の理由による預金者の口座からの引き落としの前日までに発生します。銀行預金契約で別段の定めがない限り、預金額とは別に、各四半期の満了後に預金者の要求に応じて預金者に支払われ、この期間内に請求されなかった利息は、利息が発生する預金額を増加させます。

保証金が返還されると、その時点までに発生したすべての利息が支払われます。

銀行預金契約に基づく責任は、次の場合に発生します。

1) 保証金の返還を保証する法律または契約で規定された義務の不履行。預金の返還またはその条件の悪化に対する保証の喪失;

2) 無許可の人物による、または預金に関する法律に違反して、市民から預金を受け取る。

3) 預金の不返還、違法な控除または利息の不払い。

40. 銀行口座

銀行口座契約を締結すると、当事者が合意した条件で、クライアントまたはクライアントが指定した人のために銀行口座が開設されます。銀行口座契約に基づき、銀行は次のことを約束します。受け取った資金を受け取り、顧客 (口座所有者) が開設した口座に入金する。アカウントからの適切な金額の送金と発行、およびアカウントでのその他の操作の実行に関するクライアントの指示を実行します。

次の種類の口座が区別されます：決済、当座預金、預金（預金）、通貨、予算、ローン、カード（特別なカード口座）など。

銀行：

1）法律および銀行規則で定められた要件に対応して、このタイプの口座を開設するために銀行が発表した条件で口座を開設する提案を申請したクライアントと銀行口座契約を締結する義務があります。それに応じて;

2) 口座の開設、関連する取引の履行が法律で規定されている場合、銀行の構成文書、銀行に発行された許可 (ライセンス) を拒否する権利はありません。銀行が銀行サービスを受け入れることができない、または法律またはその他の法的行為によって許可されていること、クライアントの資金の使用方向を決定および管理し、法律または銀行口座契約によって規定されていないその他の制限を設定すること。彼自身の裁量;

3）アカウントで利用可能な資金を使用でき、クライアントがこれらの資金を自由に処分する権利を保証します。

銀行は、銀行口座契約（クレジット、発行、または転送）で別段の定めがない限り、法律、それに従って確立された銀行規則、および銀行業務に適用されるビジネス慣行によって、このタイプの口座に提供された顧客のために業務を遂行する義務があります。

口座からの資金の引き落としは、クライアントの注文に基づいて、クライアントの注文なしで銀行によって実行されます-それは、裁判所の決定によって、および法律によって確立された、または間の合意によって規定された他の場合に許可されます銀行と顧客。

現金要件:

1) 口座への入金 (ロシア連邦民法典第 850 条) および銀行サービスの支払い (ロシア連邦民法典第 851 条) に関連する顧客への銀行;

2) 資金の使用に対する利子の支払いに関する銀行へのクライアントと同様に (ロシア連邦民法典の第 852 条)、 - 相殺によって終了します (ロシア連邦民法典の第 410 条)。、銀行口座契約で別段の定めがない限り。

金融機関は、アカウントの操作の不適切な実行に対する財産責任を負います。銀行口座契約の違反には次の種類があります。資金銀行による口座からの不当な引き落とし。口座から資金を送金するというクライアントの指示に従わなかった; アカウントから資金を引き出すというクライアントの指示に従わなかった。これらすべての場合（これらの違反が存在する場合）、銀行は、この金額に対してアートに規定されている方法と金額で利息を支払う義務があります。ロシア連邦民法の 395、つまり、遅延の各日のロシア連邦中央銀行の借り換え率に基づいています。

銀行口座契約は、クレジット機関（裁判所の決定）とクライアント（いつでも）の主導で終了することができます。

口座の資金残高は、顧客に発行されるか、顧客の指示により、顧客から対応する書面による申請書を受け取ってからXNUMX日以内に別の口座に送金されます。

銀行口座契約の終了は、クライアントの口座を閉鎖するための基礎です。

41. 銀行口座の種類の特徴

銀行口座契約に従って、銀行は、顧客（口座名義人）が開設した口座に受け取った資金を受け入れて入金し、口座から適切な金額を送金して発行し、口座で他の操作を行うという顧客の指示を履行することを約束します。

銀行口座の種類は、前の質問に記載されていました (決済、通貨、預金など)。

最も一般的に使用される銀行口座の種類は、決済と当座預金です。連邦予算執行のための財務システムへの移行に関連して、銀行は、ロシア連邦財務省の連邦財務機関の収入および予算資金を記録するための口座を開設します。信用機関のメイン口座は、コルレス口座とコルレスサブ口座です。商業組織（経済的パートナーシップおよび企業、生産協同組合、単一企業）のために決済口座が開設されます。それらは次の目的で使用されます。

1) 起業活動から得た収益の貸方記入、およびこの活動に関連する支払いを、民法上の取引における供給者および相手方に行うこと。受け取ったローンの金額を貸方に記入する。

2) 賃金およびその他の支払いに関する従業員との和解。受け取ったローンとその利息に対する銀行との和解。明白な方法で法人の口座からの資金の回収に関する決定を下す権利を有する裁判所およびその他の機関の決定に対する支払い; その他の決済取引。

当座預金口座は、主に非営利団体や、法人ではない事業体によって使用されます。したがって、当座預金口座が開設されます：公的機関、機関、および組織の個別の部門（支店、駐在員事務所）。

外貨建ての現金での入金および決済のために、外貨口座が開設されます。同時に、外貨とは、関連する外国で法定通貨として認められている銀行券を意味します。

この国の法律に従って、流通が取り下げられているか、流通が制限されていると認められている外国の銀行券は、外貨とは見なされません。

預金（預金）口座は、一時的に無料の資金を保管することを目的としています。このような口座は、締結された銀行預金契約に基づいて銀行顧客のために開設されます。

銀行預金（預金）契約の下で、一方の当事者（信用機関）は、他方の当事者（預金者）から受け取った、またはそのために受け取った金額（預金）を受け入れ、預金額を返し、それに利息を支払うことを約束しますこの契約で規定された条件と方法で。この定義に従って、金融機関は、銀行預金契約の当事者の XNUMX つとして、顧客から送金された資金を保持し、契約で指定された金額の利息を支払い、資金を発行することを約束します。契約で両当事者が指定した期間内に（指定された時間後または要求に応じて）寄託者。

銀行預金契約によると、預金者は次のことを行います。保管のために資金を信用機関に送金します。いつでも資金の返還を要求する権利。は最初の要求に応じて資金を受け取りますが、契約で特に指定されていない限り、特定の日付より前に（特定の期間内に）請求された場合、彼はの金額で発生した利息の全部または一部を受け取る権利を失います。預金。

42.銀行口座からの資金の直接的かつ明白な引き落とし

第三者の注文による銀行口座からの明白な資金の引き落としは、口座引き落としとは区別されるべきです。

銀行の顧客が相手方と締結した契約（供給契約）に基づく口座振替の場合、指定された相手方は、取引の条件が満たされると、購入者の口座が存在する金融機関から要求することが許可されます。商品、作品、またはサービスが開かれ、契約資金に基づいて支払われるべき金額に有利な償却。

銀行口座からの資金の明白な引き落としには、次の主な特徴があります。相違不承認から：

1) 議論の余地のない償却は、契約条件に基づくものではなく、法律の規定に従うものです。

2）ダイレクトデビットの権利を有するのは、民法取引の相手方ではなく、州の機関です。

3）議論の余地のない償却の権利は、当事者の平等に基づいて、民事およびその他ではなく、権力（行政、税務）の法的関係に由来します。

4) 議論の余地のない償却は、その性質上、裁判所または仲裁裁判所の予備的認可を必要とせず、ほとんどの場合、債務者から異議を唱えない請求の有効性の推定に基づいています。銀行口座からの疑いのない資金の引き落としの可能性の場合は、法律によって徹底的に定義されています。

ロシア連邦の税法によると、税務当局は、その権限の枠内で信用機関の銀行口座から資金を確実に償却する権利を与えられています。

ロシア連邦の税法によって明示的に規定されている場合、税務当局の権限は、税関当局、州の特別予算基金の当局、州の行政当局、地方自治体の行政当局、その他の機関に帰属します。税務当局に加えて、確立された手続きに従って、税金および/または料金を受け取り、徴収する、彼らによって承認された役人。

原則として、税金は組織から明白な方法で徴収されます。税務当局の指示によると、徴収は企業の決済（当座）口座から行われ、これらの口座に資金がない場合は外貨口座から行われます。

例外 - 納税義務が、納税者が第三者と締結した取引の法的資格または地位の法的資格の税務当局による変更に基づいている場合、組織からの徴税は明白な方法で行うことができず、納税者の活動の性質。

ロシア連邦の税関当局は、ルーブルと外貨の両方で、輸出入関税の支払者の債務を明白に償却する権利を有します。

連邦税関サービスは、税関の分野で管理と監督の機能を行使する連邦執行機関です。通貨管理エージェント; 密輸、その他の犯罪および行政犯罪に対抗するための特別な機能。

ロシア連邦の税関当局の主な機能には次のようなものがあります。通関および税関管理; ロシア連邦の税関国境を越えて輸送される商品に関連する関税規則および税法の違反と闘う。

外貨建ての債務は、支払人の外貨口座を維持する認可銀行に対する外貨建ての取立命令によって償却されます。

43. ローン契約。貸付契約に基づく資金提供の手続き

ローン契約によると、一方で、銀行または他の信用機関（債権者）は、契約で規定された金額と条件で借り手に資金（クレジット）を提供することを約束します。一方、借り手は、受け取った金額を返し、それに利息を支払うことを約束します。ローン契約は合意に基づく相互拘束力があり、書面でのみ締結されます。これを遵守しない場合、貸付契約は無効となり、無効とみなされます。

当事者は、以下の場合に取引の完了を拒否することがあります。

1) 債権者は、以下を拒否する権利を有します。

a) 借主に提供された金額が期限内に返還されないことを明確に示す状況が存在する場合に、借主に貸付契約で規定された貸付金の全部または一部を付与すること。

b) ローンの意図された使用のためにローン契約によって規定された義務の借り手による違反の場合、契約に基づく借り手へのさらなる貸付から。

2) 借り手は、法律、その他の法的行為、またはローン契約によって別段の定めがない限り、契約によって定められた提供期間の前に債権者に通知して、ローンの全部または一部を受け取ることを拒否する権利を有します。

銀行貸出の原則：返済。支払い; 安全; 目的意識。

金融機関による資金提供の手続きは、連邦法「ロシア連邦中央銀行（ロシア銀行）について」、「銀行と銀行について」、および中央銀行の規則によって規制されています。ロシア連邦「信用機関による資金の提供（配置）およびその返還（返済）の手順について」3108.1998 No. 54-P. ローン契約に基づく資金の提供は、現在の法律の要件に従って、ロシア連邦の国内通貨と外貨の両方で実行できます。

銀行は、次の順序でローン契約に基づいてクライアントに資金を提供します。

a) 法人へ - 支払い書類の支払いのための資金を提供する場合を含め、銀行口座契約に基づいて開設された借り手クライアントの決済またはコルレス口座/サブ口座に資金を入金することによる非現金的な方法でのみ。賃金の支払いのため。

b) 個人のクライアント借り手の銀行口座に資金を貸方記入することによる現金以外の方法での個人。これは、個人の銀行が集めた預金額を記録するための口座を意味し、銀行を通じて現金で提供されます。銀行のキャッシュデスク。法人および個人への外貨での資金の提供（配置）は、認可された銀行によってキャッシュレスで行われます。

ローン契約に基づいて銀行がクライアントに資金を提供する方法: 銀行口座への資金の XNUMX 回限りの入金。借り手 - 個人への現金の発行。与信枠の開設、つまり、クライアントの借り手が指定された期間内に資金を受け取り、使用する権利を取得することに基づいて契約を締結する。銀行から借主の銀行口座への貸付、借主の銀行口座からの決済書類の支払い等

クレジットを開くときは、次の条件が満たされている必要があります。

1) クライアント借り手に提供される資金の総額は、契約で指定された最大額 (制限) を超えてはなりません。

2) 契約期間中、クライアント借り手の一度限りの債務の額は、この契約によって設定された制限を超えません。

44. ロシア銀行は、証券担保によって保証された金融機関への融資を行っています。決済・現金業務

ロシア連邦中央銀行は、銀行システムの流動性を維持および規制するために、またセキュリティ、緊急性、返済、支払いの条件に基づいて、ロシア連邦の通貨で金融機関に融資を提供しています。

ロシア銀行の融資は、ロシア銀行の融資の担保として認められた証券のリストであるロンバードリストに含まれる証券の担保によって担保されています。ローンを取得するには、ロシア銀行と金融機関の間で一般的なローン契約を締結する必要があります。ローンは、ロシア銀行の決済ネットワークの下位部門との銀行口座契約に基づいて開設された銀行口座に適用されます。有価証券は次の要件を満たす必要があります。ポーンリストに含まれていること。預託機関で開設された銀行の預金口座に記録されます。所有権で金融機関に属し、他の義務を負わない。有価証券に関して確立された手続きに従って行われた紛争や請求がないこと。要求されたローンの満期後 10 暦日以内に満期を迎えます。

有価証券の満期とは、次のうち最も近い日付を意味します。

1) 証券の償還。

2）証券の額面金額の一部の支払い。

3) ロシア銀行による証券の買い戻し。

ローンの担保は、適切な調整係数で調整された証券の市場価値が、ローンの予想される使用期間の利息の額を含む、要求されたローンの金額以上である場合に十分であると見なされます. 不十分な担保は、要求されたローン金額の提供を拒否する根拠となります。

ロシア連邦中央銀行は、金融機関に以下を提供しています。 ローンの種類: 日中、オーバーナイトローン、ポーンローン。

日中ローン ロシア連邦中央銀行の決済ネットワーク部門の営業日に提供されます。

オーバーナイトローン XNUMX営業日以内に提供されます。

提出条件 ポーンローン ロシア銀行によって設立され、ロシア銀行の速報によって発行されます。オーバーナイトローンの金利、ロンバードローンオークションの結果に基づくカットオフレートおよび加重平均金利、固定金利で提供されるロンバードローンの金利、および日中ローンの使用権に対する手数料は、日本銀行によって設定されます。ロシア。

現金サービスに関する信用機関と顧客との関係は、契約に基づいて行われます。

個人および法人向けの包括的な現金サービスのために、現金およびその他の貴重品を使用して業務を行うために、信用機関は、収入、支出、収入と支出、夜間の現金デスク、再計算の現金デスクなどで構成される現金部門を作成します。

法人を形成せずに起業家活動に従事する組織や個人の銀行口座からの現金のタイムリーな引き出し、および市民の信用機関への預金の口座からの現金の引き出しを確実にするために、営業キャッシュデスクの最小許容現金残高の額一日の終わりに設定されています。レジの実際の残高は、確立された残高よりも低くなってはなりません。営業用キャッシュデスクの現金の最低残高は、ロシア連邦中央銀行の機関との合意に基づいて、信用機関が、キャッシュデスクを通過する現金売上高、顧客から現金を受け取るスケジュールに基づいて設定されます。、それを処理する手順、および現金循環と現金作業の組織のその他の機能。

45. 金融機関における資金およびその他の貴重品の回収。和解の法律関係

ロシア連邦の領土で活動している信用機関およびその支店のためのロシアでの資金およびその他の貴重品の回収手順は、連邦法「ロシア連邦の中央銀行（ロシア銀行）について」、「銀行および銀行業務」、および「ロシア連邦の領土内の金融機関で現金取引を行うための手続きについて」No. 09.10.2002-P、199 年 XNUMX 月 XNUMX 日付け。信用機関は、独自の現金と貴重品、および顧客に属する現金と貴重品の収集と配達を独自に、または収集業務を実行し、ロシア連邦の銀行システムの一部である他の組織を通じて契約条件で実行します。

回収部長 貴重品の配達に関する作業の組織化、輸送された貴重品の安全とコレクターの旅団の安全を目的とした条件の作成を保証します。

信用機関における武器および弾薬の会計、保管および使用は、ロシア内務省の規則に従って実施されます。

現金の集配業務は、適切な色とグラフィックの色、特別な光と音の信号を備えた技術的に健全な特殊車両でのみ実行されます。現金回収従業員の安全とセキュリティ、および輸送される貴重品の安全を確保するために必要な無線通信手段およびその他の手段。

次の人は、現金回収ユニットで働くことが許可されています。健康上の理由。ロシア内務省の機関によってテストされました。ロシア内務省によって承認されたプログラムに従って、警備員のための特別コースで訓練を受けた人。

現金の回収に従事する従業員には、特別な装備、個人用保護具、および銃器を装備する必要があります。ロシア連邦政府の法令「法律を提供するための措置について軍用小型武器を扱う特別な法定任務を持つ組織」.

現在、和解の法的関係は、ロシア連邦民法典および銀行法によってロシアで規制されています。

和解の法律関係 -これらは、法の規則によって規制され、経済活動および関連する非経済活動の過程での組織と個人の間、および財政的義務を履行する過程での組織と個人の間の和解の実施から生じる広報です。

和解法関係のさまざまな参加者間の和解の特殊性は次のとおりです。

1）起業活動とは関係のない、市民の参加による決済は、金額を制限することなく、または現金以外の方法で現金で行うことができます。

2) 法人間の決済、および起業活動に関連する市民の参加による決済は、キャッシュレスで行われます。

３）前項の者同士の和解は、法令に別段の定めがない限り、現金で行うこともできます。

現金以外の支払いは、法律に別段の定めがない限り、または使用される支払い形式で規定されていない限り、対応する口座が開設されている銀行およびその他の信用機関を通じて行われます。

現金以外の支払いを行う場合、支払命令による支払いが許可されます。信用状による; チェック; 集金その他法律で定められた形式による決済、それに基づいて定められた銀行規則、銀行業務における商慣習。

46.支払い順序と信用状

支払命令による支払いを行う場合、銀行は、支払人に代わって、彼の口座の資金を犠牲にして、この銀行または別の銀行の支払人によって指定された人の口座に一定の金額を送金することを約束します法律で定められた、または法律に従って設定された期間内。ただし、銀行口座契約でより短い期間が規定されている場合、または銀行業務に適用される商慣習によって決定されていない場合を除きます。

支払人の注文 支払者の口座に資金がある場合、支払者と銀行の間の契約によって別段の定めがない限り、銀行によって実行されます。命令は、資金が口座から引き落とされる順序に従って銀行によって実行されます。支払人の支払命令を受け入れた銀行は、所定の期間内に、命令で指定された人の口座に入金するために、対応する金額を受取人の銀行に送金する義務があります。彼は、顧客の注文で指定された口座への資金移動のための操作を実行するために他の銀行を引き付ける権利を有します。支払人の要求に応じて、銀行は注文の実行を直ちに彼に通知する義務があります。

マネーオーダー 緊急、早期、延期です。それらは、和解関係の当事者の合意によって確立されます。

信用状 信用状を開設した銀行（発行銀行）が供給者に支払いを行うか、別の銀行に支払いを許可する契約に基づいて、顧客に代わって相手方に有利に銀行が発行した金銭的義務を表します。そのような支払い。

信用状に基づいて支払いを行う場合、現金以外の支払いに関する規則に従って、支払い人に代わって信用状を開設する銀行 (発行銀行) が、資金の受取人に有利な支払いを行うことを約束します。信用状のすべての条件に準拠する文書の提示、または他の銀行（実行銀行）にそのような支払いを行う権限を付与する場合。実行銀行は、発行銀行、受取銀行、または別の銀行である場合があります。信用状は、主契約とは別個のものであり、独立しています。

信用状の種類:

1) 信用状と見なされる対象 (預金) であり、発行銀行が支払者自身の資金または供給者の銀行 (実行銀行) の処分で支払者に付与された信用を別の残高口座に転送する際に、信用状と見なされます。発行銀行の義務の有効期間全体の「信用状」;

2) カバーされていない (保証された) 信用状。銀行間でコルレス関係が確立されたときに開くことができます。

3) 取消可能。取消可能か取消不能かの表示がない。

4) 取消不能。開封した供給者の同意なしに変更またはキャンセルすることはできません。

信用状に基づいて決済を行う場合、支払人は発行銀行に信用状の開設申請書を 2 部提出し、発行銀行に信用状の開設を指示します。申請書に基づいて、発行銀行は信用状を作成します。

信用状に基づいて資金を受け取るために、商品を出荷したサプライヤーは、信用状の条件で規定されている請求書、出荷、およびその他の文書の記録をサービス銀行に提出します。信用状に基づく支払いを確認する書類は、信用状の有効期限が切れる前にサプライヤーが銀行に提出し、信用状のすべての条件が満たされていることを確認する必要があります。これらの条件の少なくとも XNUMX つに違反した場合、信用状に基づく支払いは行われません。信用状に基づいて支払う場合、供給者の銀行（執行銀行）は、供給者が信用状のすべての条件と口座登録簿の正確性を遵守していることを確認する義務があります。

47. 収集と確認

を計算すると コレクション 銀行（発行銀行）は、クライアントに代わって、支払いを受け取るためのクライアントのアクションおよび（または）支払人からの支払いの受け入れを犠牲にして実行することを約束します。クライアントの注文を受けた発行銀行は、別の銀行（実行銀行）に実行を依頼する権利があります。

お支払いの流れ 徴収については、法律、それに従って確立された銀行規則、および銀行業務で適用される事業売上高の慣習によって規制されています。

1) 顧客の注文が履行されない、または不適切に履行された場合、発行銀行は、義務違反に対する責任の規範によって規定された理由および金額で、顧客に対して責任を負うものとします。

2) 受領した (回収された) 金額は、執行銀行によって直ちに発行銀行の処分に振り込まれなければならず、発行銀行はこれらの金額を顧客の口座に入金する義務があります。執行銀行は、収集された金額から、それに起因する報酬および費用の払い戻しを差し控える権利を有します。

3）支払いおよび（または）受諾が受領されなかった場合、発行銀行は直ちにクライアントにこれを通知し、さらなる行動についての指示を求めます。したがって、クライアントには、支払いの不受領に関連するさらなる行動を独自に決定する機会が与えられます。

チェックする -これは、小切手の引き出しの銀行への無条件の注文を含む証券であり、小切手の所有者に指定された金額を支払います。

小切手による決済に関する関係の際立った特徴は、それらの特別な主題構成です。これらの関係の主な参加者は、振出人 - これは小切手を発行した人、小切手の所有者 - 発行された小切手の所有者である人、支払人 - 提示された小切手に支払いを行う銀行です。

法律によると、それに従って確立された銀行規則と、銀行業務に適用される事業譲渡の慣習は次のとおりです。

1) 小切手の発行者が小切手を発行することによって処分する権利を有する資金を持っている銀行のみが、小切手の支払人として示されることができます。

2）提示期間が満了する前に小切手を撤回することは許可されていません。

3) 小切手の発行は、小切手の発行に伴う金銭的義務を消滅させるものではありません。小切手は、支払人が小切手を支払うまで有効な、振出人の以前の債務義務を置き換えるだけで、排除するものではありません。この瞬間から、小切手の所有者は振出人に対して請求する権利を失います。

4) 設定された期間内に支払いのために提示された場合、小切手は小切手の振出人の費用で支払人によって支払われます。小切手を支払った人は、小切手を領収書とともに自分に引き渡すよう要求する権利を有します。

5）支払い小切手の提示は、小切手の収集（小切手の収集）の所有者にサービスを提供する銀行に小切手を提示することにより、小切手の所有者によって実行されます。

6) 小切手の所有者は、抗議または同等の行為の日から XNUMX 営業日以内に、小切手の不払いを裏書人および振出人に通知しなければならない。

7）支払人が小切手の支払いを拒否した場合、小切手の所有者は償還請求権を有します。これに従って、小切手の責任を負うすべての人（引き出し、利用者、承認者、小切手の所有者に対して共同で個別に責任を負う者。小切手の支払いを不当に拒否した場合、支払人は小切手の発行者に対して責任を負いますが、小切手の所有者に対しては責任を負わないものとします。

8）ロシア連邦民法典は、小切手に基づく責任者に対する小切手所有者の請求に対して、制限期間の短縮（6か月）を定めています。これは、支払いの小切手を提示するための期間の満了日から計算されます。

48. ロシア連邦における地域間電子決済

地域間電子決済（MED）は、 ロシア連邦中央銀行の決済ネットワーク.

ロシア連邦中央銀行の決済ネットワークを通じて行われる地域間の電子決済は、ロシア連邦のさまざまな構成エンティティの領域にあるロシア連邦中央銀行の決済ネットワークのサブディビジョン間の一連の関係として理解されます。連邦、ならびに電子形式で編集された支払いおよびサービス情報文書を使用して支払いを行うための、信用機関、ロシア連邦中央銀行の顧客、およびロシア連邦中央銀行の決済ネットワークの下位部門の間。

地域間電子決済の実施手順 次のことを前提としています。

1）支払いの転送は、支払い注文に基づいて実行されます。

2）ロシア連邦中央銀行の信用機関または顧客とロシア連邦中央銀行の決済ネットワークのサービスユニットとの間の電子支払い文書（EPD）および電子サービス情報文書（ESID）の交換が行われるXNUMXつ以上の電子文書を含むパッケージで提供されます。

3) 各パッケージは送信者のデジタル署名によって署名 (保護) されていますが、パッケージ内の個々の EPD は署名されていません。

4) EPD パケットを送信する場合、ロシア連邦中央銀行のシステムで使用される情報セキュリティツールが使用されます。

5) 電子デジタル署名 (EDS) で署名されたパッケージに含まれる電子支払文書は、EPD の信頼性が確認された場合にのみ、紙に作成され、権限のある人物によって署名され、印鑑によって証明された決済文書と同等の法的効力を有するものとして認識されます。パッケージ確認済みです。この規範は、ロシア連邦中央銀行の決済ネットワークを通じて決済を行う際の電子文書の交換に関する合意に反映されるべきです。

6）EPD（EPDパッケージ）の信頼性の確認は、その後の操作の基礎となります。

紙のEPDのコピーの作成と実行は、ロシア連邦中央銀行のクライアントであるロシア連邦中央銀行の銀行にサービスを提供する機関によって実行されます-実行されたEPDの場合の受信者彼らはロシア連邦中央銀行との電子文書の交換に参加しておらず、ロシア連邦中央銀行の会計規則に従って実施されているため、ロシア連邦中央銀行の顧客である銀行に電子的に持ち込むことはできません。ロシア連邦中央銀行（ロシア中央銀行）、および銀行から直接、ロシア連邦中央銀行のクライアント-実行されたEPDが電子的に（通信または磁気を使用して）送信される場合の受信者中）銀行、ロシア連邦中央銀行のクライアントであり、ロシア連邦中央銀行との電子文書の交換に参加しています。

ロシア連邦中央銀行の決済ネットワークの細分化を経済開発省の参加者数に含めるというロシア連邦中央銀行の命令に基づき、「銀行識別コードのディレクトリ」ロシア連邦の領土における和解の参加者の」（「ロシア連邦のBICのディレクトリ」）、経済開発省の参加者のサイン（小道具「電子決済の参加者」 - UER）が設立されましたロシア連邦中央銀行の決済ネットワークの関連する下位区分。

MED システムへのユーザー (銀行) の参加に関する MED 参加者の情報に基づいて、アカウント契約および Exchange 契約で修正され、所定の方法で RF BIC ディレクトリに変更が加えられます。経済開発省の参加者のリストは、「BIC RF ディレクトリ」を更新するために設定された間隔で修正されます。

MER システムのユーザーは、MER 参加者の RCC (GRCC) にコルレス口座、コルレスサブ口座、またはその他の口座を持つ銀行およびロシア連邦中央銀行の顧客である可能性があります。電子決済の受信者は、ロシア連邦中央銀行の決済ネットワークの下位区分であるという条件で、ロシア連邦中央銀行、信用機関およびその顧客、ならびにロシア連邦中央銀行の顧客である可能性があります。彼らに仕えているのは、経済開発省のメンバーです。

49.財産の信託管理

プロパティの信頼管理の基本的な概念と規定：

1）信託管理の創設者-ロシア連邦の法律に従った財産の所有者または他の人;

2）トラストマネージャー-クレジット組織、およびそれが資産のトラスト管理の創設者として機能する場合-単一企業を除く個々の起業家または商業組織。

3) 一般銀行管理基金 (OFBU) - 異なる人物によって信託管理に譲渡され、共通の所有権に基づいて結合された財産、および信託管理の過程で受託者によって取得された財産からなる複合財産。

4）OFBU管理の創設者-資産の一部をOFBUに寄付した信託管理の創設者。

5) 資本参加証明書 - 信託管理への財産の譲渡の事実と OFBU における創設者の株式の規模を証明する文書。参加証明書は所有物ではなく、販売契約やその他の取引の対象となることはできません。

6) 投資宣言 - OFBU 投資ポートフォリオに含まれる各タイプの証券のシェア、通貨価値に置かれた資金のシェア、投資のセクター別分散化 (証券発行者のセクターのタイプによる) に関する情報を含む文書。

財産信託契約に基づく 信託管理において、一方（経営者）が他方の保護者（受託者）に財産を一定期間譲渡し、相手方が経営者または本人の利益のために財産の管理を行うことを約束する彼（受益者）によって示されます。

管理の創設者またはその者が指定した人物（受益者）の利益にかなった財産管理は、この創設者の財産を他の人の財産と単一の不動産複合体に統合する（個人信託管理契約）、または併合することなく行うことができます。この創設者の財産を、他の人の財産とともに単一の財産複合体（銀行経営の一般資金）にまとめます。

受託者として機能する信用機関の信託管理の対象は、次のとおりです。ロシア連邦の通貨および外貨での資金。有価証券; 天然宝石および貴金属; ロシア居住者が所有するデリバティブ金融商品。

信用機関 - 信託管理のための信託管理者が受け取る財産は、管理の創設者の他の財産、および信用機関 - 信託管理者の財産から分離されるものとします。信用機関が信託管理で受け取った財産との取引の記録を保管するために、信託管理口座が使用されます。

信託管理決済を行う受託者として機能する金融機関の場合:

1）ルーブル - 貸借対照表口座番号40701「金融機関」の別の個人口座がロシア銀行の機関に開設されています。それは信用機関によって開かれます - 信用機関（支店）のコレスポンデント（サブコルレス）口座を開設する場所の受託者。

2) 外貨 - 口座番号 40701 は、他の認定銀行で開設されています。

信用機関における信託管理業務 - 信託管理者は、個々の信託管理契約ごとおよび一般的な銀行管理基金ごとに作成された個別の貸借対照表で会計処理されます。

契約に基づく個々の残高に基づいて、信託管理用の毎日の連結貸借対照表が作成されます。

50. インターバンク取引。銀行預金保険

銀行間業務を実行する過程で、契約に基づいて信用機関は以下の権利を有します。確立された手順に従って開設された決済センターおよび相互に開設された特派員口座を通じて決済を実行します。ロシア連邦中央銀行によって発行されたライセンスによって提供されるその他の相互取引を実行します。

金融機関とロシア連邦中央銀行との間の通信関係は、契約に基づいて実施され、次のことを前提としています。

1) 資金は、連邦法で規定されている場合を除き、金融機関の命令または同意により、金融機関の口座から引き落とされます。

2) 顧客への貸付および想定された義務の履行のための資金が不足している場合、金融機関は、ロシア連邦中央銀行が決定した条件で、ロシア連邦中央銀行からの融資を申請することができます。

3) 金融機関は、ロシア連邦の領土内および海外で新たに開設された特派員口座について、ロシア連邦中央銀行に毎月報告します。

4) 金融機関は、ロシア連邦中央銀行が決定する方法で、外国のオフショアゾーンの領域に登録されている外国銀行と通信関係を確立します。

個人の銀行預金の強制保険制度は、銀行が市民から引き寄せた資金の返還を保証し、投資された資金の収入の損失を補償するために作成されました。

預金保険制度の加入者 次のとおりです。

1) 預金保険代理店;

2) 銀行が登記簿に登録され、市民 (保険会社) から資金を集めている。

3) 貢献者;

4) ロシア銀行。

預金保険制度の原則：預金保険制度への銀行の義務的参加。銀行が債務不履行に陥った場合に預金者に悪影響を与えるリスクを軽減する。預金保険制度の透明性。預金保険制度に参加している銀行の通常の保険料を犠牲にして、強制的な預金保険基金の形成の累積的な性質。

23.12.2003 年 177 月 XNUMX 日付けの連邦法「ロシア連邦の銀行における個人の預金の保険に関する」No. XNUMX-FZ に従って形成および使用される資金およびその他の資産の全体が、強制預金保険基金を構成します。強制預金保険基金については別個の会計が維持され、基金は、場合を除き、ロシア連邦、ロシア連邦の構成団体、地方自治体、銀行、その他の第三者、および預金保険庁の義務に課されることはできません。保証金の弁済義務の不履行に関連して代理店の義務が生じた場合。強制預金保険基金の形成源：保険料。保険料の遅延および（または）不完全な支払いに対する罰則。預金保険機構の請求権の充足により得た現金その他の財産で、預金の補償金の支払いにより取得したもの法律で規定されている場合の連邦予算からの資金; 強制預金保険基金の一時的自由基金の募集および（または）投資からの収入; 最初のプロパティの貢献; 法律で禁止されていないその他の収入。

銀行預金の強制保険に加え、任意保険もあります。銀行は、預金の返還と預金に対する収入の支払いを確実にするために、任意の預金保険基金を作成する権利を有します。このような基金は、非営利団体として作成されます。

51. 通貨規制。通貨と通貨の値

通貨規制は、一方では、国家の財政政策の実施の法的形態の要素であり、他方では、一般的な経済政策の一部であり、その主な任務は、通貨と金融システム。通貨規制は、法と秩序を維持し、通貨価値の分野における国家の利益の実現を確保することを目的とした一連の法的および経済的措置です。ロシア連邦における通貨関係の規制は、そのような関係の参加者としての信用機関の法的地位を含め、ロシア連邦憲法、10.12.2003 月 173 日付「通貨規制および通貨管理に関する連邦法」の条項によって実施されます。、XNUMX No. XNUMX-FZ およびその他の規制上の法律行為。

ロシア連邦の通貨とは、次のことを意味します。

1) ロシア連邦の領土内で現金として法定通貨として流通しているロシア銀行の紙幣および硬貨の形態の銀行券、ならびに回収された、または流通から回収されたが交換の対象となる当該銀行券;

2) 銀行口座および銀行預金の資金。

外貨は次のとおりです。

1) 流通している銀行券、財務省短期証券、モットの形をした銀行券で、関連する外国 (外国のグループ) の領土内での現金支払いの合法的な手段である銀行券、および回収された、または流通から回収された指定された銀行券ただし、交換の対象となります。

2) 外国の通貨単位および国際通貨単位または会計単位での銀行口座および銀行預金の資金。

外貨および外部有価証券、つまり内部有価証券に関連しない有価証券は、通貨価値として認識されます。国内証券には、名目価格がロシア連邦の通貨で表示され、発行がロシア連邦で登録されている発行証券、およびロシア連邦の通貨を受け取る権利を証明するその他の証券が含まれます。ロシア連邦の領土。

信用機関は、他の法律の主題と同様に、外国為替取引を行う場合、外国為替の法的関係の参加者になります。法的根拠、および支払い手段としての通貨価値の使用; 非居住者からの居住者による取得、または居住者からの非居住者、および非居住者を支持する居住者による、または居住者を支持する非居住者による、通貨価値、ロシア連邦の通貨および法的根拠に基づく国内証券、通貨価値、ロシア連邦の通貨、および支払い手段としての国内証券の使用。非居住者による非居住者からの取得、非居住者による非居住者のための疎外、法的な理由による通貨価値、ロシア連邦の通貨および国内証券、ならびに通貨価値の使用、支払い手段としてのロシア連邦の通貨および国内証券。通貨価値、ロシア連邦の通貨および国内証券のロシア連邦の関税領域への輸入およびロシア連邦の関税領域からの輸出。ロシア連邦の領土外で開設された口座からロシア連邦の領土で開設された同一人物の口座へ、およびロシアで開設された口座からの外貨、ロシア連邦の通貨、国内および国外の証券の送金。ロシア連邦の領土外で開設された同一人物の口座へのロシア連邦の領土; ロシア連邦の通貨の非居住者による、ロシア連邦の領土で開設された口座 (口座セクションからの) から、ロシア連邦の領土で開設された同じ人物の口座 (口座セクション) への内部および外部の有価証券の転送ロシア連邦の。

52. 居住者と非居住者、その権利と義務

住民：

1) ロシア連邦の市民である個人。ただし、外国の法律に従って外国の永住者として認められているロシア連邦の市民は除きます。

2) ロシアの法律で定められた居住許可に基づいてロシア連邦に永住する者、外国人および無国籍者。ロシアの法律に従って設立された法人。

3) 支店、駐在員事務所および居住者のその他の下位区分 - ロシア連邦の領土外にある、ロシアの法律に従って設立された法人。外交使節団、ロシア連邦の領事館、およびロシア連邦の領土外にあるロシア連邦のその他の公式の代表事務所、ならびに国家間または政府間組織におけるロシア連邦の恒久的な任務;

4) ロシア連邦、ロシア連邦の主体、「通貨規制および通貨管理に関する連邦法」によって規制される関係で行動する地方自治体。

非居住者:

1) 居住者ではない個人。外国の法律に従って設立され、ロシア連邦の領土外にある法人。

2) 外国の法律に従って設立され、ロシアの領土外に所在する法人ではない組織。

3) ロシア連邦で認定された外交使節団、外国の領事館、および州際または政府間組織におけるこれらの国の常駐代表。

4) ロシア連邦における州際および政府間組織、その支部および常駐代表事務所。

5) ロシア連邦の領土に所在する非居住者の支店、常駐駐在員事務所、およびその他の別個または独立した構造的下位区分。

住民の権利と義務 外国為替取引を行う場合: 法律で別段の定めがない限り、制限なく、認可された銀行に外貨で銀行口座 (銀行預金) を開設する。特定の外国為替取引を除いて、銀行口座を通じて外国為替取引を実行する際に決済を行う（個人による送金 - ロシア連邦の贈与としての外国為替価値の居住者、ロシア連邦の構成団体および(または) 自治体); ロシア連邦の領土外の銀行で開設された口座を通じて外国為替取引を実行する際に、これらの口座に入金された資金を犠牲にして決済を行う。特別口座から、および居住者の特別口座への資金、内部および外部の有価証券の償却および（または）貸方記入。銀行口座を通じて任意の外貨で決済を実行し、必要に応じて、銀行口座が開設された外貨に関係なく、承認された銀行と合意したレートで変換操作を実行します。

非居住者には次の権利があります。 承認された銀行のみで、外貨およびロシア連邦の通貨で銀行口座 (銀行預金) を開設する。外貨およびロシア連邦の通貨を、ロシア連邦領域外の銀行の銀行口座 (銀行預金) から、認可された銀行の銀行口座 (銀行預金) に無制限に送金する。認可された銀行の銀行口座 (銀行預金) からロシア連邦の領土外の銀行の口座 (預金) に制限なく外貨を送金する。ロシア連邦の中央銀行によって確立された方法で、特別口座および非居住者の特別口座から、資金、内部および外部証券を償却および（または）貸方記入します。

53. 居住者と非居住者間の通貨取引

外貨および外貨証券を保有する居住者の業務は、現行の外国為替業務と資本の移動に関連する外国為替業務に分けられます。現在の通貨取引は制限なく実行されます。資本の移動に関する操作は、ロシア連邦政府およびロシア連邦中央銀行によって決定された方法で実行されます。

居住者間の通貨取引は禁止されています。ただし、免税店での決済に関連する取引、国際輸送の途中で乗客に商品を販売およびサービスを提供する場合。商品の譲渡、業務の遂行、サービスの提供、譲渡に関する非居住者との契約の締結および履行に関連するサービスを提供する際の委託代理人（代理人、弁護士）とプリンシパル（プリンシパル、プリンシパル）の間の取引それらに対する例外的な権利を含む、情報および知的活動の結果の; ロシア連邦から輸出された、またはロシア連邦に輸入された商品の輸送、ロシア連邦の領土を通過する商品のトランジット輸送に関連するサービスを貨物運送業者、運送業者および用船者が提供する場合の、輸送遠征、輸送およびチャーター（チャーター）の契約に基づく業務ロシア連邦、およびこれらの商品の保険契約の下で。ロシア連邦の証券市場で取引主催者を通じて行われる、ロシア連邦のために発行された外部証券との取引。外部有価証券を扱う法人の業務。ただし、そのような有価証券に対する権利がロシア連邦の法律に従って設立された保管機関に記録され、決済がロシア連邦の通貨で行われることを条件とします。連邦予算、ロシア連邦の構成組織の予算、外貨での地方予算への強制支払いの実施に関連する業務。

居住者と認可された銀行との間の通貨取引には、以下に関連する制限はありません。住民の資金を銀行口座に預ける（預金）、銀行口座から住民の資金を受け取る（預金）。これらまたは他の認定銀行によって発行された約束手形の居住者による認定銀行からの取得、支払いのためのそれらの提示、それらに対する支払いの受領、それらに対する制裁の徴収、ならびに認定銀行への当該約束手形の居住者による疎外; 個人による現金および非現金の外貨および小切手の売買、ロシア連邦の通貨および外貨のための、額面価格が外貨で示されるもの、ならびに銀行券の交換、交換個人による起業活動を目的とするものではなく、外貨建ての名目価格の RF 現金外貨および小切手。

非居住者には次の権利があります。

1）ロシア連邦の領土外の銀行の口座から認可された銀行の銀行口座へ、または認可された銀行の銀行口座からロシア連邦の領土外の銀行の口座へ、または認可された銀行;

2) 独禁法の要件およびロシア連邦の中央銀行によって確立された方法での証券市場に関する法律を考慮して、ロシア連邦の領土内の国内証券との外国為替取引を実行します。そのような取引を行うときの特別口座の。

54. ロシア連邦の国内通貨市場。居住者および非居住者の口座

ロシア連邦における外貨および小切手の売買は、その名目額が外貨で表示されており、認可された銀行を通じてのみ行われます。ロシア連邦中央銀行は、信用機関が現金および小切手 (トラベラーズチェックを含む) で外貨を売買するための書類を作成するための要件を定めています。連邦法で規定されている場合を除き、額面価格が外貨で表示されている個人が外貨を現金および小切手で売買する場合、個人を特定する要件を確立することはできません。

売買手続き 個人および非居住者ではない居住者による、額面金額が外貨で表示される外貨および小切手は、以下を提供することができます。 要件：

1) 通貨購入日の100暦日前を超えない期間、購入した通貨の金額の60%に相当する額を超えない金額の居住者による予約のための特別口座の使用。

2) 非居住者による、20 年を超えない期間の、販売される通貨の金額の XNUMX% に相当する額を超えない留保。

特別口座の使用および留保に関する要件は、起業活動を目的としない、認可された銀行および個人による外貨および対応する小切手の売買には適用されません。

外貨の売買および小切手が実行される外国為替取引の実施に関連して留保条件がすでに確立されている場合も、このような要件は適用されません。

居住者は、経済協力開発機構 (OECD) またはマネーロンダリングに関する金融活動作業部会 (FATF) のメンバーである外国の領土にある銀行で、制限なしに外貨口座を開設します。ロシア連邦の領土外にある銀行との口座開設に関する契約の締結（終了）日からXNUMXか月以内に、居住者は開設の登録場所で税務当局に通知する必要があります（クロージング) のアカウント。その他の場合、居住者は、ロシア連邦中央銀行によって確立された手順に従って、ロシア連邦の領土外で銀行口座を開設します。これは、開設される口座の予備登録を提供する場合があります。

居住者は、ロシア連邦の領土外の銀行で開設された口座、認可された銀行の口座からの資金、またはロシア連邦の領土外の銀行で開設されたその他の口座に送金する権利を有します。法人 - 居住者は、居住者間の取引を除き、ロシア連邦の領土外の銀行で開設された口座に入金された資金で、制限なしに通貨取引を行う権利を有します。

個人 -居住者は、ロシア連邦の領土外の銀行で開設された口座に入金された資金を使用して、ロシア連邦の領土内での財産の譲渡およびサービスの提供に関連しない制限なしに通貨取引を行う権利を有します。

非居住者は、ロシア連邦の領土内で外貨およびロシア連邦の通貨で、認可された銀行でのみ銀行口座を開設する権利を有します。ロシア連邦の領土内で開設および維持するための手続きには、特別なものが含まれます。アカウントは、ロシア連邦の中央銀行によって確立されます。

制限なしに、非居住者は、ロシア連邦の領土外の銀行の銀行口座からロシア連邦の領土外の銀行の口座と預金に外貨とロシア連邦の通貨を送金し、認可された銀行口座から外貨を送金する権利を有します。ロシア連邦外の銀行の口座への銀行。

55. 通貨管理

ロシア連邦における通貨管理は、ロシア連邦政府、ならびに通貨管理機関および代理人によって行われます。

ロシア連邦の通貨管理機関には、ロシア連邦中央銀行およびロシア連邦政府によって認可された連邦執行機関が含まれます。

通貨管理エージェントは次のとおりです。 ロシア連邦中央銀行に報告する認可銀行; 証券市場の連邦執行機関に対して説明責任を負うレジストラ（レジストラ）を含む、認可された銀行ではない証券市場の専門的な参加者。税関; 通貨管理機関である連邦執行機関の領土機関。

外国為替取引の実施に対する管理は、以下によって提供されます。

1) ロシア連邦中央銀行 - 金融機関に関して;

2) その権限の範囲内で、通貨管理機関および通貨管理機関として機能する連邦執行機関 - 居住者および非居住者で、信用機関または通貨交換業者ではない場合。

ロシア連邦政府は、次の機能を実行します。

1) 通貨管理機関である連邦執行機関の通貨管理の分野における活動、ロシア連邦中央銀行との相互作用を調整する。

2) ロシア連邦中央銀行との通貨管理エージェントとして、認可された銀行ではない証券市場および税関当局の専門家の相互作用を保証します。

ロシア連邦中央銀行 他の通貨管理機関とやり取りし、それらとのやり取り、および通貨管理エージェントとしての承認された銀行の税関当局とのやり取りを保証します。

通貨管理の機関と代理人、およびその職員は、その権限の範囲内で、法律に従って、次の権利を有します。

1) 居住者および非居住者による通貨立法行為および通貨規制機関の行為の遵守の検査を実施する;

2) 居住者および非居住者の通貨取引に関する会計および報告の完全性および信頼性を確認すること。

3) 外国為替取引の実施、口座の開設および維持に関連する文書および情報の要求および受領 (期間 - 要求の提出日から 7 営業日)。

通貨管理当局とその職員の権利:

1) 通貨立法行為および通貨規制機関の行為に対する明らかな違反を排除する命令を出す。

2) 通貨立法の行為および通貨規制機関の行為の違反に対して、法律によって確立された責任措置を適用すること。

通貨管理を実行する目的で、通貨管理エージェントは、権限の範囲内で、居住者および非居住者から、外国為替取引の実施、口座の開設および維持に関連する次の文書 (文書のコピー) を要求し、受け取る権利を有します。

1) 個人の身元を証明する書類;

2）個人起業家としての個人の国家登録に関する文書。

3) 法人の地位を証明する文書 - 非居住者の場合、法人の国家登録に関する文書 - 居住者の場合;

4) 税務当局への登録証明書;

5) 不動産等に対する人の権利を証する書類

通貨管理エージェントとその職員は、次の義務を負います。確立された手順に従って、参加して実行された通貨取引に関する情報を通貨管理当局に提出する。権限の行使で知られるようになった商業、銀行、および公式の秘密を保持します。

56. 信用機関への課税

法律によれば、信用機関は法人です。したがって、それらに課税する場合、税金および手数料に関するロシア連邦の法律によって確立された法人の課税に関する一般規則が適用されます。場合によっては、銀行の税法では、顧客に銀行サービスを提供するために、銀行の事業活動の詳細が考慮されます。

ロシア連邦では、法人 (組織) がかなり多くの税金を支払っています。多くの重要うち、法人所得税。付加価値税; 物品税; 法人財産税; 有価証券との取引に対する税。輸送税; 統一社会税; 鉱物抽出税およびその他多数。

金融機関への課税の法的根拠は、ロシアの税法の規範であり、以下によって決定されます。

1. ロシア連邦憲法。

2. ロシア連邦の国際法および国際条約の規範。

3. ロシア連邦の特別税法 (ロシア連邦の税法では、「税および手数料に関する法律」と呼ばれます)。これには、次の要素が含まれます。

a) 以下を含む、税金および手数料に関する連邦法 (またはロシア連邦の税金および手数料に関する法律): ロシア連邦の税法; 税金および手数料に関するその他の規制法的行為。

b) 以下を含む、税および手数料に関する地域法。ロシア連邦の主題の法律。ロシア連邦の構成団体の立法（代表）機関によって採択された税金および手数料に関するその他の規制上の法的行為。

c）地方自治の代表機関によって採択された税金および手数料に関する規制上の法的行為。

4. 一般税法 (税法の規範を含むその他の連邦法)。

5. 課税および手数料に関連する問題に関する下位の規制法的行為:

1) 以下を含む、一般的な権限を有する機関の行為:

a) ロシア連邦大統領令

b) ロシア連邦政府の布告;

c) ロシア連邦の構成組織の執行当局によって採択された、課税および手数料に関連する問題に関する細則;

d) 地方自治体の執行機関によって採択された、課税および料金に関連する問題に関する従属的な規範的法的行為。

2) 特別権限のある機関の課税および料金に関する部門別規則を含む、特別権限のある機関の行為。その発行は、ロシア連邦の税法によって直接規定されています。

6. ロシア連邦憲法裁判所の決定。

信用機関による税金の支払い手続きは、ロシア連邦税法第 XNUMX 部の関連する章の規定によって規制されており、その採用前に、特定の税に関する連邦法が規制されていました。

1) たとえば、現在、法人所得税は、ロシア連邦税法第 25 部の第 27.12.1991 章 (「組織所得税」) の規定と、依然として有効なロシア連邦法の規定によって定められています。ロシア連邦「企業および組織の利益税について」2116 年 1 月 2002 日付第 XNUMX 号 XNUMX 年 XNUMX 月 XNUMX 日まで、この税は前述のロシア連邦法「企業および組織の利益税について」に従って課されていました。 ;

2) 統一社会税は一般に、ロシアの税制にとって比較的新しい連邦税です。これは、1 年 2001 月 24 日から、ロシア連邦税法第 15.12.2001 部の第 167 章 (「統一社会税」) によって設立されました; 特に、XNUMX 月 XNUMX 日付の「ロシア連邦における強制年金保険に関する連邦法」 XNUMX No. XNUMX-FZ。 UST は、州の社会的非予算基金への以前の拠出に取って代わりました。

57. 信用機関に法人所得税を課す

法人所得税の納税者 とりわけ、ロシアの信用機関および常駐駐在員事務所を通じてロシア連邦で活動し、(または) ロシア連邦の源泉から収入を受け取っている外国の信用機関です。

課税対象 法人所得税は、納税者が受け取った利益を認識します。同時に、法人所得税の課税目的の利益は、次のように認識されます。

1）ロシアの金融機関の場合 - 受け取った収入から発生した費用の額を差し引いたもの。

2) 常駐駐在員事務所を通じてロシア連邦で活動している外国金融機関の場合 - これらの常駐駐在員事務所を通じて受け取った収入から、これらの常駐駐在員事務所によって発生した費用の額を差し引いたもの。

3) その他の外国金融機関の場合 - ロシア連邦を源泉とする収入。

同時に、法人所得税の課税目的の収入には、銀行サービスおよび財産権の売却による収入（販売収入）および営業外収入が含まれます。

所得を決定するとき、納税者が商品（作品、サービス、財産権）の購入者（購入者）に提示する間接税の額は、それらから除外されます。外貨建ての収入は、ルーブル建ての収入と一緒に考慮されます。同時に、外貨建ての収入は、これらの収入の認識日に確立されたロシア連邦中央銀行の公式為替レートでルーブルに再計算されます。法人所得税の課税標準は、課税対象となる利益の金銭的価値です。

税務会計 - これは、ロシア連邦の税法で定められた手順に従ってグループ化された一次文書のデータに基づいて、課税の課税標準を決定するための情報を要約するためのシステムです。

基本レート 法人税は24%に設定されています。同時に、この税率での法人の課税による収入は、次の割合で予算に配分されます。税率で計算された税額の 6,5% が連邦予算に、17,5% が連邦予算に計上されます。ロシア連邦の構成団体。

法人所得税は、税率に対応する課税ベースのパーセンテージとして計算されます。原則として、課税期間終了時の税額は納税者が独自に決定します。各レポート (税) 期間の結果に基づいて、納税者は、毎月の前払いが行われる四半期の前の四半期に支払われる四半期ごとの前払いの 28 分の XNUMX の金額で、毎月の前払いを均等に支払います。実際に受け取った利益に対する毎月の前払いは、満了した月の翌月の XNUMX 日までに支払われます。

税金還付 納税者（税理士）は、課税期間の翌年の28月XNUMX日までに、課税期間の結果に基づく（税額計算）を提出します。

構成内に個別のサブディビジョンがある組織は、各報告および課税期間の終わりに、その所在地の税務当局に組織全体の税申告書を提出し、個別のサブディビジョンによる分配を行います。

ロシア連邦中央銀行が連邦法「ロシア連邦中央銀行（ロシア銀行）について」に基づいてその機能の遂行に関連する活動を行って得た利益は、0%の税率で課税されます。 . ロシア連邦中央銀行のその他の利益は、基本税率 - 24% で課税されます。

58. 統一社会税による信用機関の課税

USTの計算と支払いの詳細な手順は、ロシア連邦の税法と方法論的ガイドラインによって規制されています。これには、社会的非予算基金を指定するために保険料の債務支払者を集める手順に関する方法論的ガイドライン、過払いの相殺（払い戻し）に関する方法論的ガイドラインが含まれますこれらの基金への保険料と統一社会税との関係、および統一社会税に関する法律の適用に関連する特定の問題についての説明。

納税者 とりわけ、統一社会税は、個人（信用機関を含む）に支払いを行う人です。彼らは雇用主であるため、UST を支払います。そのような雇用者にとって、課税の対象は、労働契約および民法契約に基づいて納税者が個人のために支払う支払いおよびその他の報酬であり、その対象は仕事の遂行、サービスの提供です（個人に支払われる報酬を除く）起業家）、および著作権契約の下で。

納税者 - 雇用主の課税ベースは、納税者 - 雇用主が課税期間中に個人に有利に支払う、法律で規定されている支払いおよびその他の報酬の額として決定されます。この場合、課税標準は、従業員ごとに、毎月末以降の課税期間の開始から発生主義で個別に決定されます。

ロシア連邦の税法は、課税の対象とならない 14 種類の支払いのクローズドリストを明確に規定しています。

1) 州の利益;

2) 補償の支払い。

3) 納税者 (個人 - 自然災害またはその他の緊急事態に関連して銀行の従業員に与えられた重大な損害または健康への害を補償するために、銀行の従業員、およびロシア連邦の領土内でテロ行為に遭い、死亡した従業員の家族または家族のメンバーの死亡に関連する従業員);

4) ロシア連邦の法律によって確立された手順に従って納税者が実施した従業員の強制保険に対する保険金の支払額。

5) 被保険者の医療費の保険会社による支払いを規定する、少なくとも XNUMX 年間締結された従業員の任意個人保険の契約に基づく納税者による支払額。

6) 被保険者の死亡または被保険者の労働義務の履行に関連する労働能力の喪失の場合にのみ締結された従業員の任意個人保険契約に基づく納税者による支払額。

7）予算資金から資金提供された組織が予算源から個人に支払った物質的援助の額で、3ルーブルを超えない。課税期間等の個人ごと

統一社会税の課税期間は暦年です。報告期間 - 暦年の第 XNUMX 四半期、XNUMX か月、XNUMX か月。ロシア連邦の税法は、UST の税率の回帰スケールを確立します。つまり、課税対象の支払い額が増加すると、支払うべき税額が減少します。

Chの規定に従って。ロシア連邦の税法の24、ロシア連邦のさまざまな省庁、および特定のカテゴリーの人々（あらゆる組織的および法的形態の組織 - 支払い額および課税中の100万ルーブルを超えないその他の報酬から） Ⅰ群、Ⅱ群、Ⅲ群障害者等の各個人について）。

59. 信用機関に対する法人財産税の賦課

法人財産税は 地域の ロシア連邦の対応する主題の領土での支払いが義務付けられています。

とりわけ、法人財産税の納税者は、ロシアの銀行、その他の信用機関、および常駐駐在員事務所を通じてロシア連邦で活動している、および（または）ロシア連邦の領土内に不動産を所有している外国の信用機関です。

課税対象は次のとおりです。

1) ロシアの金融機関の場合 - 貸借対照表に固定資産として記録されている動産および不動産;

2) 常駐駐在員事務所を通じてロシア連邦で活動している外国金融機関の場合 - 固定資産に関連する動産および不動産、その他の外国組織の場合 - ロシア連邦の領土内にあり、それらが所有する不動産。土地区画およびその他の天然資源の対象物は課税対象ではありません。

課税標準は、課税対象として認められた財産の年間平均価値として定義されます。これには、組織の会計方針で承認された会計手順に従って形成された残存価値が考慮されます。固定資産の個々の項目に減価償却費が計上されていない場合、税務上の項目の価値は、初期費用と、各課税期間の終了時に会計上の減価償却率に従って計算された減価償却費との差額として決定されます。 . 外国組織の不動産物件の課税標準は、技術目録機関のデータによる物件の目録価格です。

課税期間 暦年が認識され、暦年の第 XNUMX 四半期、XNUMX か月、および XNUMX か月が報告期間として認識されます。

税率はロシア連邦の構成団体の法律によって定められていますが、法人財産税の最高税率は 2,2% です。

税額及び前払金の計算方法は、次のとおりです。

1) 税額は、課税期間の結果に基づいて、関連する税率と課税期間について決定された課税標準の積として計算されます。

2) 課税期間の終了時に予算に支払われる金額は、税額と課税期間中に計算された前払い税額との差額として決定されます。

3) 予算に支払われるべき税額は、組織の所在地で課税対象となる資産に関して、個別の貸借対照表を有する組織の各下位区分の資産に関して、それぞれに関して個別に計算されます。組織の所在地外にある不動産、別個の貸借対照表を有する組織の別個の下位区分、または外国組織の恒久的施設、ならびに異なる税率で課税される財産に関して;

4) 事前納税額は、各報告期間の結果に基づいて、関連する税率と報告期間に決定された資産の平均値の積の 1/4 の金額で計算されます。

5) 外国組織の不動産に関する事前納税の金額は、報告期間の満了後に、課税期間である年の 1 月 4 日現在の不動産の在庫価格の 1/XNUMX として計算されます。、適切な税率を掛けます。

60. 付加価値税による信用機関への課税

付加価値税（VAT） 連邦間接税です。付加価値税の納税者は、ロシア連邦の労働法に従って決定された、ロシア連邦の国境を越えた商品の移動に関連して付加価値税の納税者として認められた組織、個人事業主、および個人です。

外国組織は、ロシア連邦の常駐代表事務所の所在地で納税者として税務当局に登録されます。登録は、外国組織の書面による申請に基づいて行われます。

VAT 課税の対象は次のとおりです。

1) ロシア連邦の領土内での商品、作品 (サービス) の販売。これには、補償または革新の提供に関する合意に基づく、誓約された品目の販売および商品の譲渡 (実行された作業の結果、サービスの提供) が含まれます。法人所得税を計算する際に（減価償却を含む）費用を差し引くことのできない商品（仕事の遂行、サービスの提供）のロシア連邦の領土への移転。

2) 自己消費のための建設および設置作業の遂行。

3) ロシア連邦の関税領域への商品の輸入。

同時に、VAT課税の目的上、没収による財産の差し押さえは商品（作品、サービス）の販売とはみなされません。通貨流通に関連する取引。投資業務等

商品（作品、サービス）の販売に対する課税ベースは、納税者が生産または取得した商品（作品、サービス）の販売の詳細に応じて、納税者によって決定されます。

納税者による物品（著作物、役務）の販売（譲渡、履行、自己の必要に応じた提供）に異なる税率が適用される場合、異なる税率が課税される物品（著作物、役務）の種類ごとに課税標準が決定されます。同じ税率を使用すると、この税率で課税されるすべてのタイプのトランザクションの合計で課税標準が決定されます。

VAT 課税期間 - 暦月。しかし、VATを除く商品（作品、サービス）の販売による納税者の毎月の収入がXNUMX万ルーブルを超えない場合、彼の課税期間は四半期です。

付加価値税の税率は次のとおりです。

1) 0% の優遇税率 (旅客および手荷物の輸送サービス。ただし、旅客および手荷物の出発地または目的地がロシア連邦の領域外にある場合、統一国際輸送に基づいて輸送を登録する場合)輸送書類など）;

2）10％ - 幅広い食品、子供向け商品、国内外の医薬品の販売に使用されます。

3) 18% - その他の場合に適用されます。

さらに、課税ベースに対する税率 (10、18%) のパーセンテージとして定義される税率が使用され、100 として対応する税率が加算されます。それらは、商品（作品、サービス）の支払いに関連する資金を受け取るときに使用されます-たとえば、前払いまたはその他の支払い。税務代理人による源泉徴収税; 側で取得し、税金で会計処理された資産の売却。農産物及びその加工品の販売。

支払うべき付加価値税の額は、税率に対応する課税ベースのパーセンテージとして計算されます。

原則として、税金は各課税期間の終わりに、満了した課税期間の翌月の 20 日までに支払われます。

著者：Belousov D.S.

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