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内部監査人の職務内容。完全な文書

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I.総則

内部監査人は専門家のカテゴリーに属しています。
高等専門（経済）教育を受け、追加の特別訓練を受け、少なくとも（2年、3年など）の会計経験（監査役としての少なくとも（1年、2年など）を含む）を有する人物が任命される内部監査人の役職に就く。）。
内部監査人は、次のことを知っている必要があります。

企業の生産および経済活動を規制する規制および方法論的な資料。
市場の管理方法、経済発展のパターンと特徴。
企業の構造のプロファイル、専門分野、および特徴。
監査、監査方法と手順、内部監査基準。
会計手続きと報告、国際会計基準。
企業の経済および財務活動の分析方法;
検査および文書監査を実施するための規則;
お金の流通、クレジット、価格設定手続き。
事業組織と行動規則;
税制の基礎、税金の計算手順。
労働法、金融法、税法、経済法。
マーケティングの基礎、管理の基礎。
ビジネス倫理;
コンピュータ技術、通信および通信の手段。
生産、労働、管理の経済と組織。
労働法の基礎;
労働保護の規則と規制。

内部監査人の任命および解任は企業トップの命令によって行われます。
内部監査人は、_______ (企業の責任者、企業の第一副責任者) に直接報告します。
内部監査人が不在（休暇、病気など）している間は、定められた手順に従って任命された者がその職務を遂行します。この人物は、相応の権利を取得し、割り当てられた職務の不適切な履行に対して責任を負います。

II。公式の任務

内部監査人：

企業の財務および経営報告をチェックし、その信頼性を分析し、その準備とプレゼンテーションの適時性を評価します。
会計プロセスの統一と標準化を組織します。
監査作業計画と監査予算を作成し、企業の経営陣に承認のために提出します。
承認された計画に従って、企業の各部門で継続的な監査と検査を実施します。
会社の予算の実施を監督します。
企業資産の安全性と効率的な使用をチェックし、企業従業員の資産や財務情報へのアクセスを制御します。
契約草案の専門家による評価を実施し、完了した取引（締結された契約）とその結果の会計書類への反映の適時性と完全性を監視します。
企業の内部留保を特定し、それを効果的に使用する方法を決定します。
さまざまなプロジェクトやプログラムにおける資金の支出を監視し、企業の収入と支出を分析し、税金を最適化して計画します。
債務と不足を特定して清算するために選択的な監査を実施し、企業とその取引相手の義務の履行を監視し、売掛金と買掛金を分析し、債務を削減するための業務指示を与えます。
特定された計画からの逸脱を排除するための推奨事項と行動計画を作成します。個々の業務のリスクレベルを軽減したり、起こり得る損失を最小限に抑えたりするための推奨事項。
企業で新しいプロジェクトを開発および実装する際に起こり得る外部および内部のリスクを特定および分析します。
財務の観点から職員の仕事を監督し、職務内容を分析し、責任の配分が生産、管理、財務プロセスの要件に適合しているかどうかを判断し、権限の制限を実行し、人事マネージャーに客観的な評価を行うための提案を行います。部門、職務内容に関する規定の変更。
企業全体の財務方針、個別の手順、指示、その他の文書に関する財務規制を作成します。
要約および連結財務諸表の作成に参加します。
企業を外部監査のために準備します。
企業トップの指示に従い、内部監査に関係のない一時的または恒久的な職務を遂行します（会計部門のサポート、投資プロジェクトの分析、サプライヤーとの調整など）。
監査の問題について会社の経営陣に助言します。
行われた作業に関するレポート、分析およびメモを作成し、専門家の意見を提供します。

III。権利

内部監査人には次の権利があります。

企業のすべての部門、監査の実施に必要な企業のあらゆる情報へのアクセス。
報告文書を内部文書および法律に準拠させ、誤りや不正確さを修正し、特定された欠陥に関連して措置を講じるよう担当者に強制的な指示を与えます。
監査や監査の際に生じた問題点については、責任者から説明を受けます。
外部監査のために企業を準備することについて担当者に指示を与える。
企業の制御システムの変更や企業の管理ポリシーの変更について経営者に提案します。
彼の立場における権利と義務、公務の遂行の質を評価するための基準を定義する文書をよく理解してください。
この指示に規定されている責任に関連する業務の改善提案を経営陣による検討のために提出してください。
企業の経営者に対し、公務の遂行に必要な組織的および技術的条件と確立された文書の履行を保証することを要求する。

IV。責任

内部監査人は、次の責任を負います。

ウクライナの現在の労働法で定められた範囲内で、この職務内容に規定されている公務の不適切な履行または不履行。
活動の過程で犯された犯罪については、ウクライナの現在の行政法、刑事法、民事法によって定められた制限内で行われます。
企業に重大な損害を与えた場合 - ウクライナの現在の労働法および民事法によって定められた制限内で。

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